继承IRA，无论是传统还是Roth帐户，都有一定的责任。继承的IRA规则取决于您的情况的具体细节，以及死者的年龄和其他情况。不幸的是，您可能必须在处理悲伤时对账户进行财务决策。财务顾问与受益人合作以发展最佳策略。让我们来看看政府的规则，以及可以向您和IRA申请的潜在税收惩罚或福利的数量。
什么是遗传的IRA？
一个继承的IRA是一个个人退休账户在原始业主死亡的情况下，为受益人开放（这可能是配偶，家庭成员，无关人员，信托，房地产或非营利组织）。受益者的税收规则取决于您是否是配偶或非配偶的不同。
IRA是税收优势账户，专为退休储蓄而设计。他们可以持有股票，共同资金，债券和各种其他金融产品。您的钱赢得了兴趣和生长，免税。直到你达到退休年龄，你不支付所得税或资产增值税关于帐户中的钱。
有两种主要类型的IRA：传统和罗斯。凭借传统的IRA，您可以贡献税前收入，这些收入被视为税收扣除。当您退休并开始从IRA的分发时，这些分配将作为收入征税。对于Roth IRAS，您缴纳税收收入（以及您的捐款并非税收），当您退休时，您的提款就是免税。
作为受益人，您可以将资金从任何类型的IRA转移到您的名字中的新遗产。请注意，安全行为在2019年改变了IRA规则，现在非配偶受益者必须在业主死亡的10年内拿出账户。
继承传统IRA的规则：配偶
美国国税局列出了三种选择继承传统IRA的配偶。如果是的话，第一个选择是将自己指定为帐户所有者。您将在您的姓名下放置帐户（也称为“Retitling”）。这样，账户是您的贡献或退出。请记住，在大多数情况下，您必须在59 1/2或以上才退出伊拉伊拉州，而不会受到惩罚。
您的第二个选项是将继承的账户 - 无税收 - 进入您所拥有的IRA。如果您有雇主退休计划，您也可以将继承的IRA滚入该帐户。在这两种情况下，你成为IRA的所有者。
第三种选择是将账户视为受益人，而不是主人。这可能意味着撤回一笔钱，但这不是你唯一的选择。将账户视为受益人也意味着您可以选择将资产转移到您姓名中的“继承的IRA”中。这将具有所需的最小分布（RMD）。
对于前两种选择，由于您将资产视为您自己的资产，如果您在59 1/2岁之前提前退出，您将不得不支付10％的罚款。对于第三种选择，一旦达到72岁，您必须开始从帐户中撤出资金。
请注意，安全行为将RMD年龄从70 1/2增加到72.但是，如果您到2019年的70 1/2，您仍然必须在2020年4月1日之前乘坐第一令吉。
继承Roth IRA的规则：配偶
如果你继承了一个罗斯IRA作为配偶，只要账户存在至少五年，您可以撤回任何或所有帐户，无税收。在这种情况下，您将不会收取10％的早期提款罚款。
如果您宁愿不将Roth IRA作为一次性总和，您可以选择。长期节省的更好选择是将资产转移到现有的罗斯或开设新的Roth IRA。由于缺乏所需的最低分布，该帐户可以没有罚款。您还可以将账户中的资金留在下一代无限期上生长。这是罗斯和传统爱拉斯州之间最大的差异之一。
继承IRA的规则：儿童和其他非配偶受益者
如果父母离开了你的IRA，你就是受益人。美国国税局称这种情况是非配偶继承。父母到孩子是最常见的非配偶情况，但这不是排他性的。作为非配偶受益人，您无法以您自己的名义保留IRA。这种福利仅适用于配偶。但是，您可以将该帐户转移到新帐户中。这被称为“继承的IRA”。
您可以通过一次性分配立即兑现传统或罗斯IRA。凭借传统的IRA，提款是应税收入。但是，从Roth IRAS提取（只要账户至少开放了五年）就是免税。立即将所有资金扣除的缺点是，您失去了在货币在IRA内部增长时发生的长期福利。但是，如果您立即需要资金，则是一种选择。
如果你只想撤回一些钱，但不是全部，你可以这样做。您必须将该帐户转移到您姓名中的“继承的IRA”中。请注意，在2020年或更晚的非配偶受益者现在必须在原位死亡的10年内提取所有资金。
在2019年安全法案之前，非配偶受益者可以使用房地产规划战略（称为“拉伸IRA“）在终身时间内伸展分布。因此，如果您是2019年的35岁的受益人，您可以在485岁以上的延伸发行版IRS预期衰老表。
虽然安全法案消除了这一拉伸选项，但有利于非配偶受益者的10年支付条款，有些受益者可以有资格获得例外情况。这些包括未成年子女，残疾人，慢性病等人。
底线
继承退休账户可能是压力。正如它所致，规则很复杂，而不是最用户友好的。在为您的继承做出任何决定之前，您需要确保您了解所有选项。随着财务决策，随时随地始终更好。
继承人提示
- 继承IRA时，有许多规则可以根据您与帐户所有者的关系进行遵循。一种财务顾问可以帮助您了解您必须做些什么，以及回答您可能拥有的任何相关问题。幸运的是，寻找财务顾问并不是很难。伟德ios appSmartAsset的免费工具可以在五分钟内与您的地区最多三个顾问匹配。现在就开始。
- 如果你是死者的幸存家庭成员，你应该了解社会保障死亡福利。您还应该审查您可能的内容家庭成员通过时伟德亚洲官网vc欠税。
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