遗产规划的最有用的工具之一一个信任,它可以用来创建一个遗留的财富和保护资产。创建一个时需要考虑的一个问题是委托人或非委托人信托是否更合适。一个非委托人信托是任何不是委托人信托的信托。这种区别可能看起来简单但重要塑造房地产计划时从税收的角度来看。了解两者的区别在决定是很重要的哪种类型的信任形成吗。
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一个非委托人信托是什么?
理解非委托人信托最好有一些背景什么是委托人信托和它是如何工作的。委托人信托允许委托人,即创建信任的人,保持一定的权力的信任。例如,这可能包括权力:
- 撤销信托
- 替代资产的信任
- 借用信托没有提供抵押品或安全
- 分配收入自己或配偶的信任
- 添加或删除从信托受益人
不管涉及的权力范围,委托人信托的独特之处是他们的税收待遇。这种类型的安排,信托委托人负责支付所得税信托资产。信任生成或接收的收入是应税让与人,世卫组织报告在他们的个人纳税申报表。
一个非委托人信托是任何不是委托人信托的信托。这种信任提供无法控制或权力授予者。这意味着他们不能撤销或变更的条款或更改信托受益人的信任。
在税收方面,缺乏控制意味着一个非委托人信托被视为一个单独的税收实体。信任本身是需要收到的任何收入和纳税申报一个使用伟德亚洲官网vc纳税人识别号。
非委托人信托的优势
创建一个非委托人信托可以为信托委托人提供一定的税收优惠。首先,委托人信托收入不用交税。这可能是一个优势的情况不再授予者更愿意承担财务责任的信任或其资产。举个例子,如果你离婚和再婚,你可以设置一个非委托人信托的前配偶或子女婚姻避免支付所得税资产的信任。
还可以有积极的税收影响信托受益人是在一个较低的税率比委托人。当信托收入分配受益人在一个较低的税率,它可能比它将征税率较低,如果委托人被征税。
你可以考虑创建一个非委托人信托如果你运行一个业务。的合格的业务收入(QBI)扣除允许符合条件的纳税人扣除20%合格的业务收入以及20%的合格的房地产投资信托基金(REIT)股息和合格的公开交易伙伴关系(PTP)的收入。这个推理是淘汰企业主收入一旦他们达到特定阈值。
所以非委托人信托放在哪里?为了税收目的,非委托人信托作为独立的实体。如果你自己的业务和收入高于允许的阈值符合QBI演绎,你可以建立一个或多个非委托人信托作为一种变通方法。从本质上讲,除以企业资产的所有权及其相关收入,它可能会获得20%的扣除。
最后,非委托人信托基金可以用于高收入纳税人或个人拥有高价值的财产。的减税和就业法案》(TCJA)把一个10000美元的上限州和地方税收减免(盐)。如果你的州和地方税收责任高于阈值,您可以使用一个或多个非委托人信托分配资产和税收利益最大化。自非委托人信托税收目的被认为是独立的实体,他们喜欢盐扣除限制自己的10000美元。
非委托人信托缺点
有一些潜在的缺点与非委托人信托。首先,如信托让与人你缺乏控制与信托资产发生了什么。委托人信托,另一方面,你还是有一定的权力你可以练习。
接下来,其重要的考虑自己是委托人和信任之间的任何交易可能被征税。一般来说,特定的交互,包括两者之间的流动资产或收入,纳税,因为你和信任是两个独立的实体。这种差异可能会产生纳税义务进行某些交易时两侧。
最后,还有成本和设置参与建立一个非委托人信托。你需要选择一个人作为受托人,委托人不能非委托人信托的受托人。这个个人或实体通常有权监督和管理信托报酬,这是来自信托资产。
不完整的非委托人信托
一个不完整的非委托人(ING)的信任是一种信任资产保护。这种类型的信任是常常被人住在州与高收入的税率或根本没有州所得税。举个例子,如果你生活在一个国家有高收入的税率可以建立一个不完整的非委托人信托,然后使用基金资产升值低税收基础。如果信任是建立在收入较低的税率或没有州所得税,这可能降低委托人的税单稍后当出售这些资产。
不完整的非委托人信托也可以过户的资产信托不支付税收的礼物。这也表达与非委托人信托相关的其他税收优惠。是否有意义,建立一个不完整的非委托人信托可以依赖税收规则你住在哪里。跟一个遗产规划的律师或税收专业可以帮助你决定,如果它是一个合适的选项来管理资产。
底线
非委托人信托可能是有用的在各种各样的情况下从税务和遗产规划的角度来看。最重要的是要了解他们是如何治疗税收的目的。同时,请记住,他们不提供相同程度的控制和决策作为委托人信托。
遗产规划的技巧
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- 委托人和非委托人信托定义信任是如何征税。但也有其他信托的特点,理解很重要。例如,是否信任是可撤销的或不可撤销的事项税务和遗产规划。可撤销的信任后可以改变事实而不可撤销不能信任。它也有助于理解不同类型的信托这可能是有用的在遗产规划。例如,遗嘱信托可以用来转移资产按照遗嘱,而特殊需要信任代表特殊需要可以设立相关的。遗产规划律师可以帮助决定哪些类型的信任可能适合您的情况。
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