1035年的交流可以是一个复杂的过程,但这实际上涉及到一个保单的现金价值转移到另一个政策不会导致税收的后果。这是特别有用,对于那些想升级他们的保险或改变他们的投资策略。
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什么是1035年交换?
1035年的交换,也称为like类型的交换,是一种合法的方式来交换一个保险政策,年金,像养老或长期护理产品在不触发任何投资收益征税与原合同。美国国税局允许这些交流在《国内税收法典》第1035节的规定。这些交流是减税和信贷;相反,它们是税延期。
这并不意味着交换是完全免税的,然而。如果年金支付应税,那么税收只是推迟,直到你开始接受付款。1035交换可能是一个有用的税收漏洞,如果你想使用一个年金或人寿保险政策计划你的财产但决定在某种程度上,你已经不再适合你的需要。
拜登的布什政府,在其提出的2023年财政预算,呼吁消除1031交换,声称这样做会减少6.76亿美元的联邦赤字在2023财年,然后数量在2024财年的近三倍。不过,鉴于散户投资者以及商业地产利益是频繁的用户的机动和中期选举织机2022年11月,总统拜登可能难以摆脱大幅减税。安永(Ernst & Young)在2021年5月发布的一份报告中估计,1031年交换规则产生553亿美元的经济影响和44亿美元的相关消费者的投资和支出。
1035交换是如何工作的
1035交换听起来复杂,但它实际上是一个简单的方法来确保你有合适的年金人寿保险产品符合你的需求。
从本质上讲,如果你有年金或人寿保险政策或养老政策将取代任何一个新的年金合同,保险或养老政策,分别。在年金,领年金者或人从年金接收支付(也就是你)必须保持不变。人寿保险交易所,你仍将覆盖的人但是你可能会改变政策的受益者。
当你做交换,不发生任何税收伟德亚洲官网vc投资收益一个合同,另一个与交换。但有几个美国国税局要求你遵循的规则:
- 当1035年交换包括人寿保险,你必须做一个甚至贸易交换你的旧政策的一个新的。你不能套现旧政策,用这些钱来买个新的。
- 1035年交流也只能到特定的方式。例如,您可以交换终身寿险保险或人寿保险没有年金。但是你不能交换没有年金的人寿保险政策。同时,人寿保险政策和没有养老金可能交换了对传统和混合合格长期护理产品。
如果你放弃人生保险没有经历1035年的外汇换成新的政策或年金,任何收益与原来的合同将被视为普通收入。这是要记住如果你有一个永久人寿保险政策通过投资,允许您构建现金价值。
同样重要的是要记住,任何其他交易所的人寿保险、年金或捐赠基金不适合美国国税局规则上面不会享受税收优惠的地位。
使用1035交换的好处
使用1035的主要优势交换来改变你的人寿保险政策或年金的选择是为了避免引发这些交易征税。伟德亚洲官网vc有不同的场景交换政策或年金合同可能是有意义的。例如,您可能想要做一个1035交换如果:
- 你需要更多的比你现在的人生保险
- 你想要改变的人寿保险政策类型
- 你正在寻找年金合同更低的费用
- 你想调整年金支付
- 你需要一个完全不同类型的年金
只要你交换合同内规定的指导方针国税局你不用担心这些事件被征税。然而,你可能仍然需要支付投降向贸易一个年金合同或人寿保险政策。
投降的指控本质上是一个点球,取消你的合同与保险公司或年金提供者。这些费用变化的多少,当你要付给他们。他们可以收取固定费用或支付到合同金额的比例。
可能你的人寿保险公司或年金提供者可能放弃任何投降的指控如果你交换与同一家公司政策或合同。但是如果你移动你的政策或合同,一个全新的公司,你可能需要因素投降成本作为这个过程的一部分。
考虑在1035年之前交换
如果你想交换一个人寿保险政策或年金为另一个,一定要看大局,以及它如何可能影响你的财务计划。
例如,人寿保险交换问自己这些问题:
- 我现在的健康状况会影响我的能力符合新政策?
- 之前的等待期是什么新政策死亡的好处可以支付吗?
- 有可能我的保费会增加基于年龄和健康吗?
- 有政策上的任何未偿贷款需要偿还之前交换可以吗?
- 新政策将提供一个更好的死亡赔偿金或额外的功能,如加速死亡赔偿金或长期护理骑士吗?
年金,你可能会问的问题是有些不同。例如,你应该这样问:
- 将一个新的年金更实惠的吗更低的费用吗?
- 将我的年金支付的结构变化?
- 做一个新的年金提供潜在的更好的投资回报?
- 年金还适合我的房地产和退休计划需要?
- 我缴纳投降交换养老金吗?
记住,当交换人寿保险和年金保险,你必须保持政策的所有者或合同。如果任何一个变化的所有权,那么1035年的交换税收规则不再适用。
底线
1035年交换可以是一个有用的税收规则了解如果你有年金,人寿保险政策、养老或长期护理产品。1035法则让你交换其中一个对另一个像没有触发任何投资利得税与原合同。伟德亚洲官网vc是否有意义在经济上可以依赖的其他细节房地产退休计划和策略。但知道这是一个选择很重要,如果你发现你的人寿保险政策或年金不再符合你所需要的东西。
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