现金流描述了金钱如何流入和退出业务。它涵盖特定时间段，例如一个月或季度。管理现金流对两者都至关重要个人和企业。即使是高利润的企业，如果他们无法正确管理现金，他们也会失败。这是有效现金流管理的基本原理和技术。
现金流基础知识：正值和负现金流
正现金流意味着现金的收集速度比花费的速度快。这是身体健康的标志，意味着企业可能能够支付其账单。如果现金流图显示了负面的数字，那么现金的出现速度就比它的收入快。
负现金流量可能会不时接受和预期，尤其是在有主要不寻常的费用的情况下。但是，长期现金流量可能意味着企业将无法向员工，房东，供应商，贷方，公用事业和其他企业付款。缺乏现金会迫使企业关门或寻求破产保护。
现金流量
这是进入的主要元素理解和管理现金流：
- 现金余额- 这是您所有业务支票，储蓄和投资帐户以及小现金的总额。
- 应收账款- 这是您欠您业务的所有资金的核算，以及何时可以付款到达。
- 应付账款- 这些都是应付的账单，包括其总计和必须支付的日期。
现金流量表
为了最佳地管理现金流，企业需要在设定期间流入和退出业务的资金记录。该记录称为现金流量声明，它显示了各种活动产生多少现金。这些陈述，可以是直接或间接计算，通常包括三个部分：
操作活动- 跟踪一旦公司提供服务和商品并包括支出和收入，就会产生的现金流量
融资活动- 跟踪从出售或购买物理财产的现金流，例如设备和房地产，以及无形资产，例如专利，商标和版权
投资活动- 跟踪来自债务和股权融资的现金流量
现金流语句中最重要的部分之一是营运资金，经营业务所需的资金。计算营运资金可让您快速分析未来会计期间业务的流动性。如果营运资金看起来足够，则可能不需要现金流量预算，但是如果营运资金看起来不足，预算可能会避免未来的流动性问题。
现金流量预算
借助现金流声明，企业可以开始现金流量预算。这些预算的时间范围可能从一周到一年不等。
可以使用简单的电子表格制定预算。最重要的是该期间的开始现金余额，总计所有可用的帐户和金钱。接下来，列出所有预期收入。这可能包括客户预期的付款以及贷款收据。在此列出所有付款之后。包括余额以及必须支付的日期。将收入添加到现金中并从总计中减去付款，从而可以结束现金数字。如果该数字严重或持续否定，则需要采取行动才能使业务漂浮。
管理现金流
企业需要多少现金取决于预期现金需求和利用其他现金来源的能力，例如贷款，如有必要。当现金流枯萎时，让贷方求助于援助可以有所不同。
应付账款是明智的现金流量管理的一部分。迅速发票。应尽可能保留手头的现金利息帐户。旨在在不疏远客户或使您更难购买的情况下尽快收取应有的货币。要谨慎对待您的信誉。考虑要求大订单提前付款。
管理应付账款也是关键。尽可能慢地向债权人付款，而不会导致他们提供不良服务，或者更糟的是，开始要求货到付款现金。与供应商进行沟通，以了解他们希望如何获得付款以及他们的灵活性是该过程的重要组成部分。
为了进一步节省现金，请考虑延迟设备升级和维修而不是更换。您甚至可以考虑以易货或付款方式购买所需的商品或服务，而不是放弃宝贵的现金。
现金流错误
巧妙地管理现金流是一项重要的业务技能，但很容易犯错。当问题通常会导致问题客户付款缓慢，减少现金流入。现金也可以通过收入低迷来限制现金。
企业可能会通过进行不合时宜的投资，购买过多的库存或付费债权人来创造自己的问题。记录不良会导致企业主对他们没有准备的账单感到惊讶。
生长太快会导致现金紧缩。新客户的大量订单可能要求企业花现金来雇用员工并建造材料库存。如果该订单的付款未到达工人，供应商，房东和公用事业必须付款，即使在增长和进行盈利销售的同时，企业也可能会失败。
底线
当企业主说“现金是国王”时，他们说了一口气。管理现金流是大多数企业的关键技能。即使是一家正在增长和制造盈利销售的企业，也可能会发现它被迫关闭，因为如果不熟练管理现金，它就无法支付工人或供应商。
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