在商业中，保持正现金流至关重要。现金流指的是现金流入和流出的业务，因为它产生收入，同时也覆盖其运营费用。现金流量表是总结现金流活动和分析趋势的一种方法。理解如何读(或写)现金流量表对于衡量企业的财务健康状况很重要。如果你是一名投资者，现金流量表可以让你深入了解一家公司的财务状况，帮助你决定它是否属于你的投资组合。
现金流量表，解释
现金流量表本质上是一个快照企业现金流在规定的时间内。这也被称为会计期间。现金流量表能让你一目了然地看到现金在企业中的流动情况。
当现金流入一家企业时，就意味着这家公司收到了钱。例如，当投资者在交易所购买一家公司的股票时，筹集的资金被认为是流入。
硬币的另一面是现金流出企业。例如，当一家公司完成一周或一个月的工资支付义务，向供应商支付材料或库存费用，或支付未支付的税款时，现金就会流出。
提交报告的公司证券交易委员会美国证券交易委员会(SEC)要求定期提交现金流量表。这些陈述连同他们的季度收益报告还有年度报告。
现金流量表的重要性
现金流量表很重要，因为它们是衡量一家公司财务健康状况的一种方式。连同其他财务文件，如损益表或资产负债表，可以用来衡量一家公司是否实现了财务目标，是否控制了支出，或是否产生了足够的收入来盈利。
作为一名企业主，在制定战略计划时，了解这些事情是很重要的。如果你查看你的现金流量表，发现你的支出大幅增加，而你的现金流入保持稳定或略有下降，这是一个迹象，你可能需要重新审视你的预算和运营模式。
从投资者的角度来看，现金流量表也很有用。在比较要投资的公司时，你可以关注基本面分析，技术分析或两者兼而有之。基本面分析关注的是公司的基本面，比如现金流、收入以及资产和负债之间的平衡。如果你更倾向于基本面分析学派，而不是更关注价格走势的技术分析学派，那么在选择投资方向时，现金流量表可能是一个有用的决策工具。
如何阅读现金流量表
现金流量表可以简单也可以复杂，这取决于企业的性质。但是，通常情况下，你可以看到现金流量表分为三个部分，详细说明经营活动、投资活动和融资活动。声明的三个部分对散户投资者来说都很重要。
- 经营活动
经营活动是指企业为维持经营或存在的目的所做的事情。例如，一家餐厅的主要经营活动是提供食物，而一家科技公司的主要经营活动可能是销售软件或IT服务。
这部分现金流量表应显示所有由日常经营活动产生的正现金流。它包括交付货物或服务后产生的任何现金流，并考虑收入和费用的措施。
- 投资活动
现金流量表的这一部分将列出与投资活动有关的业务的现金流入或流出。例如，如果一家公司在出售其现有设备的同时投资于新设备，收益将包括在这里。
投资活动也可以涵盖出售或购买或其他产生收益的资产。例如，如果一家公司收购另一家公司或特许经营产生的现金流可以列在这里。
- 融资活动
融资活动是指公司与其债权人或欠债人之间发生的现金流。这里可以包括债务融资和股权融资。因此，如果一家公司有未偿还的商业贷款，该贷款的支付将列在这一部分。或者公司是否在制造股息支付对股东来说，也会写在这里。
以这种方式分解现金流量表，可以更容易地看出哪些活动产生了最多的正现金流，哪些活动产生了负现金流。在理想的情况下，一家公司的营业收入产生的现金流将超过其净收入。当现金流为正时，这意味着公司处于良好的财务状况，能够在支付债务的同时还具有增长潜力。
另一方面，负现金流意味着公司的支出和收入之间存在不平衡。负现金流并不一定意味着公司财务状况不佳。例如,创业公司当他们在各自的市场立足时，可能会有负的现金流。但持续的负现金流可能暗示着一个更深层次的问题，即公司的财务管理方式。
现金流与利润
这很容易混淆现金流量和利润，但它们不是一回事。现金流反映的是企业资金的流动情况，而利润衡量的是企业扣除费用后的收入。
重要的是要记住，一个公司可以盈利，但有有限的现金。或者一个企业可以有正的现金流，但不盈利。出于这个原因，在决定是否投资时，看看所有公司的财务状况是有帮助的。如果你是一个有兴趣收购另一家公司的企业家，也是如此。
如果你想为自己的企业写一份现金流量表，这是相当容易做到的。会计软件程序可以根据您输入的数字为您生成现金流量表。但如果你想创建现金流量表，你可以这样做:
- 选择要测量的时间段
- 在这段时间开始的时候，计算你手头上的现金数量
- 计算这段时间的现金流入
- 计算这段时间的现金支出
- 将进入初始现金余额的现金相加，然后从总数中减去流出的现金
这是一个非常简单的方法，但它可以帮助你快速了解你的企业现金流的情况。
底线
现金流量表和其他财务报表一样，是了解一家公司财务状况的有用方法。如果你经营一家企业，定期运行现金流量表来跟踪你的进展，并寻找你可能需要调整支出的领域是很有帮助的。如果你是一名投资者，在选择投资公司时，你可以使用现金流量表作为指导工具。
投资建议
- 如果你经营一家企业，可以考虑向财务顾问咨询如何编制现金流量表。如果你还没有导师，找一个也不难。伟德ios appSmartAsset的财务顾问匹配工具能帮上忙。在网上回答几个简单的问题，你就能得到当地顾问的个性化推荐。如果你准备好了，现在开始．
- 除了现金流量表，投资者还应该分析公司的财务报表收入报表和它的资产负债表．损益表显示一段时间内的收入和支出。资产负债表关注的是特定时间点的资产和负债。
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