出于某种原因,财务顾问会经常将税收损失收获作为一个令人难以置信的机会,跳过它最终失去了价值投资的安慰奖。收获是绝对有理由税收损失和潜在的税收优惠。但就像任何税收筹划策略,税收损失收获需要细微差别和与客户的沟通。
这就是顾问出错税收损失收获:
- 忘记,不是所有收入(或损失)是平等的
- 失踪的,大多数税收损失收获是一种延迟策略
- 忽略税收损失如何收获强调损失
- 假设税收损失收获是一个区别
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税收损失收获的基础知识
税收损失收获是故意卖亏本的投资在一个特定的一年降低应纳税所得额。通常,基金用来购买其他类似投资保持平衡的投资组合。
由于美国国税局虚假交易规则然而,甚至相同或实质上相同的投资或安全不能购买30天内的销售。如果发生这种情况,无效。
忘记,不是所有收入(或损失)是平等的
税收损失收获必须发生在一个更大的战略的一部分。
原因之一:有限制如何使用损失来抵消应纳税所得额。资本损失,损失的销售资产升值,首先被用来抵消资本利得。他们可以抵消任何数量的资本收益。
一旦纳税人耗尽资本利得资本损失,只能用于抵消3000美元的资本收益。例子包括示例中,工资、租金和业务收入。
任何额外的资本损失结转到未来几年抵消未来的资本收益或使用一次3000美元。这里肯定是税收储蓄,但在一个有限的方式。
失踪,大多数税收损失收获是一个缓兵之计
顾问似乎熟悉,和客户交流,限制数量的损失,可以认识到在一个特定的一年。
但经常会错过,沟通是税收损失收获不是永久性的。这是一个缓兵之计。
一个简单的例子
为了说明这一点,假设一个客户购买一个股票的基金为10000美元。两年后,分享价值5000美元。客户的顾问建议亏本销售基金,以抵消资本收益。接下来,5000美元用于购买单个股票的基金。
认为这并不违反虚假交易规则和纳税人弥补5000美元的资本利得,否则他们就会被减按20%的税率征收企业所得税。总储蓄1000美元。
快进两年。现在,基金和基金B都价值15000美元。
当纳税人销售份额的基金B,她承认上涨10000美元,按20%纳税创建一个2000美元的纳税义务。
相反,如果纳税人只是让她分享基金的,她只会认识获得的5000美元。那是因为她会保持原来10000美元的基础。
这将创建了一个1000美元而不是2000美元的纳税义务。
净影响是相同的,但只有如果税率是相同的两年。这意味着你假设未来的纳税人不会有更高的收入,国会在未来不会增加税率。
没有人能预测未来。但在推荐税收损失收获之前,你应该问你的客户是否担心税率可能会上升。
这个重置他们的投资是一个关键的基础,必须向纳税人执行税收损失时收获。
忽略税收损失如何收获强调损失
税收损失收获的另一个缺点是,它突显出精确结果客户都希望避免投资损失。
相比之下,资本利得收获或销售战略投资收益,强调了在你的客户的投资组合。它有可能创造更多的永久性税收储蓄。
改变的时机认识到收入,然而,总是产生潜在的负面结果取决于税率将来做什么。如果你现在帮助客户有意承认获得,和未来税率下降或投资在未来失去价值,您可能会创建一个类似的情况为税收损失收获上面描述的是什么。
优势资本利得收获
第一个优势资本利得收获是没有虚假交易规则出售投资收益。这意味着基金获得的可以卖,然后立刻回购。这个重置投资更高的基础,减少未来应税收益如果投资继续增加价值。
第二个优势是,通过适当的规划和正确的客户情况下,资本收益可以收获0%的税率。
2023年,已婚夫妇共同申报,高达116950美元(资本利得托架上升到89250美元,扣除标准是27700美元)的长期资本利得可以在0%的税被认可。
这个假设没有其他收入,有时会发生之间的退休和社会保障。但即使有其他收入,资本利得计入了116950美元的收入减按0%的税率征收企业所得税。已经为客户潜在的令人难以置信的税收储蓄。
假设税收损失收获是一个区别
顾问是谁使用税收损失收割他们的营销让自己与众不同,这是坏消息:Robo-advisors做税收损失收获。可以肯定的是,税收损失收获可以增加价值,应考虑。但它不是全能的工具顾问之间相隔。
底线
伟德亚洲官网vc税收应该考虑的一个因素财务规划建议。他们几乎从不应该首要考虑的问题。
是否考虑税收损失收获,资本利得收获或任何其他减税策略,伟大的顾问考虑客户的整体情况和目标之前的税收。伟德亚洲官网vc
领导与客户的更大的目标,然后确定决定税收的影响。客户应该支付他们所欠的每一美元。但是注意这个重要的提醒:不要美国国税局。
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注册会计师,史蒂文·贾维斯是专栏作家SmartAsset本文并补偿。伟德ios app从作者可以在纳税人的资源retirementtaxpodcast.com。从作者在财务顾问资源retirementtaxservices.com。
