一种401（k）退休计划保真金是一个有责任管理其参与者最佳利益的计划的人。联邦法律认可三种类型的401（k）帝国信徒，3（16），3（21）和3（38）个信因。这些名称是指描述其职能的法律的部分，其中包括3（16）个信因，监督该计划的管理，3（21）人信徒制作投资建议和3（38）帝国的信托人实际管理投资。了解这些信徒的每个人都这样做了。
所有401 (k)计划让某人，计划发起人或管理人，作为第三(16)受托人。大多数公司都有一个金融专业人士作为第3(21)位或第3(38)位受托人参与投资该计划的资产。
不同类型的401(k)受托人的责任载于员工退休收入保障法案(ERISA)， 1974年颁布的联邦法律。根据ERISA，计划受托人可能因未能履行其责任而被追究责任。该法律规定了报告和披露要求，以及招揽和招募参与者以及准备投资计划的做法。这些责任被分配给计划的受托人。
3（16）帝国
3（16）个信托中心在管理计划时的职责。这些函数包括分发摘要计划描述，征求和注册成员并履行报告要求。角色为3（16）忠告通常代表到一个聘请由计划赞助商雇用的第三方管理员的外部供应商。
如果没有第三方管理人，3(16)个受托人的角色将对计划发起人违约。当第3(16)位受托人是第三方时，并不完全免除计划发起人在参与人身上运行计划的责任。有一个外部的受托人可能会改善该计划的法律合规性。但是，发起者仍然负责选择第三方管理员，并查看受托人的责任正确执行。
3(21)受托人
3（21）个受托人是该计划的财务顾问。以换取费用，3（21）个受托人提供建议，并提出关于如何投资计划资产的建议。A 3（21）个受托人可能与顾问有不同程度的参与，从而从制定有限的建议，以更充分涉及。3（21）个受托人还可以帮助了解计划符合与投资相关的部分erisa要求。
作为投资专业人士，3（21）个受托人有助于确保选择符合参与者最佳利益的投资。但是，3（21）名顾问通常具有有限的信托责任。在有限的作用中，3（21）个受托人可以简单地介绍计划赞助商或3（16）个受托人，其中有一份投资选项列表，如共同基金，已选择与计划的财务目标保持一致。无论是使用有限还是更充分涉及的3（31）个受托人，计划管理员仍然最终负责制定关于在哪里以及如何投资的决定。
3（38）信托赛
3（38）个受托人也是一个外部金融专业人员聘请了协助该计划的费用。不仅仅是任何金融专业人员可以填补3（38）个受托人的作用。只有银行，保险公司和注册投资顾问只能采取3（38）个信托赛至401（k）计划。
然而，第三(38)个受托人有额外的权力去做投资决策独立地，而不是像3(21)受托人那样简单地提供建议和建议。这意味着3(38)受托人可以自行买卖共同基金和该计划的其他投资。这些受托人有完全的受托责任和责任来管理计划，以达到参与者的最佳利益，类似于3(16)受托人。
3（38）个受托人仍然有望对投资决策透明，包括向计划赞助商提供绩效报告。但有关投资的决定最终休息于3（38）个受托人，而不是3（16）个受托人。这有效地降低了3（16）个信托赛的一些责任。虽然3（38）个受托人有权为该计划进行投资决策，但如果表现不满意，3（16）个受托人仍可删除和更换3（38）个受托人。
底线
401(k)计划有三种受托人。一个3(16)受托人监督计划的管理。许多计划还有一个3(21)受托人，为该计划如何投资其资产提供建议。有些计划有一个3(38)受托人，有权实际管理投资。所有这三种类型的人都有可能看到参与者得到的计划所有的好处他们有权。3（16）个受托人另外负责选择和监督其他信托人。
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