与401 (k)计划和其他退休储蓄,美国国税局不设置年度贡献限制为529大学储蓄计划。相反,美国个人赞助529计划设置参数的生活计划。那么529年计划贡献限制计划你考虑吗?如何你一定要遵守规则,以免招致的惩罚吗?继续读下去,发现。
限制国家529计划的贡献
国家贡献限制范围从200000美元左右的低端到超过500000美元的高端/受益人。
虽然高529计划贡献限制通常在每个州,529计划限制适用于所有类型的帐户你打开/受益人。假设你打开一个direct-sold 529计划和一个advisor-sold 529计划由纽约为你的孩子。纽约贡献限制设置为520000美元。这意味着你对这两个计划的综合贡献不超过上述金额的受益者之一。这个最大适用于总贡献你整个时间你在529年投资计划。这不是一个年度贡献限制,像你会看到和退休计划。
然而,过去,通过平衡仍然可以生长投资返回没有限制。
下表说明了当前529计划贡献最大值状态。
| 529计划贡献最大值状态 | |
| 状态 | 最大 |
| 阿拉巴马州 | 400000美元 |
| 阿拉斯加 | 475000美元 |
| 亚利桑那州 | 431000美元 |
| 阿肯色州 | 366000美元 |
| 加州 | 475000美元 |
| 科罗拉多州 | 400000美元 |
| 康涅狄格 | 300000美元 |
| 特拉华州 | 350000美元 |
| 哥伦比亚特区 | 500000美元 |
| 佛罗里达 | 418000美元 |
| 乔治亚州 | 235000美元 |
| 夏威夷 | 305000美元 |
| 爱达荷州 | 350000美元 |
| 伊利诺斯州 | 400000美元 |
| 印第安纳州 | 450000美元 |
| 爱荷华州 | 420000美元 |
| 堪萨斯 | 402000美元 |
| 肯塔基州 | 350000美元 |
| 路易斯安那州 | 500000美元 |
| 缅因州 | 475000美元 |
| 马里兰 | 350000美元 |
| 麻萨诸塞州 | 375000美元 |
| 密歇根 | 500000美元 |
| 明尼苏达州 | 425000美元 |
| 密西西比州 | 235000美元 |
| 密苏里州 | 325000美元 |
| 蒙大拿 | 396000美元 |
| 内布拉斯加州 | 400000美元 |
| 内华达 | 370000美元 |
| 新汉普郡 | 500000美元 |
| 新泽西 | 305000美元 |
| 新墨西哥 | 500000美元 |
| 纽约 | 520000美元 |
| 北卡罗莱纳 | 450000美元 |
| 俄亥俄州 | 462000美元 |
| 俄克拉何马州 | 300000美元 |
| 俄勒冈州 | 310000美元 |
| 宾西法尼亚 | 511758美元 |
| 罗德岛州 | 395000美元 |
| 南卡罗来纳 | 500000美元 |
| 南达科塔州 | 350000美元 |
| 田纳西州 | 350000美元 |
| 德州 | 370000美元 |
| 犹他州 | 446000美元 |
| 佛蒙特州 | 352800美元 |
| 维吉尼亚州 | 500000美元 |
| 华盛顿 | 500000美元 |
| 西维吉尼亚州 | 265620美元 |
| 威斯康辛州 | 472000美元 |
| 怀俄明 | 472000美元 |
税收优惠的国家
一些州,赞助529年计划让你做出可免税的贡献或接收某些限制税收抵免。有些人甚至允许你做出可免税的贡献限制到529年计划的贡献。
七个州允许免税的贡献到529年计划由任何国家。他们是亚利桑那州、阿肯色州、堪萨斯州、明尼苏达州、密苏里州、蒙大拿州和宾夕法尼亚州。
然而,一些州不允许即使他们征收州所得税免税的贡献。他们是加州、特拉华州、夏威夷、肯塔基州、缅因州、新泽西州和北卡罗莱纳。
不过,30个州和哥伦比亚特区的允许一些税收减免。
529计划和年度税收减免的礼物
国税局将向529大学储蓄计划贡献作为礼物为了税收目的。截至2018年,然而,个人可以礼物高达15000美元一年的其他任何个人不需要向美国国税局报告资金的目的赠与税。
但是这些巨大的529计划贡献限制呢?好吧,529年计划提供一点回旋的余地。个人可以把多达75000美元到529年计划立即或在短时间内同时拥有金钱排除在赠与税。已婚夫妇共同申报可以做同样的高达150000美元。然而,他们需要把五年做出进一步的贡献。
你可以做出贡献15000美元和75000美元之间,这些资金将通过五年合约。所以你可以转移50000美元一年,美国国税局将把它当作在五年内每年贡献10000美元。因此,您可以附加转移5000美元的每一年,仍然避免赠与税。
529年贡献限制豁免和一生的礼物
如果你贡献超过75000美元在未来五年吗?这并不意味着你会受到一份礼物税。你只需要报告任何礼物上面一年一度的排除量在709年联邦税收的形式。反过来,这些总将作为一生的一部分计算排除2018年人均(1120万美元)。
如果你碰巧给超过限制,你可以带来一个礼物税40%的多余的数量。
的外卖
国家设置了巨大贡献限制为529大学储蓄计划。和任何美国公民可以开户529计划由任何国家。但是限制峰值高。所以529贡献不应该限制的决定因素在购物时529计划基金未来孩子的教育。
建议限制在529年做出的贡献
- 不要太过注重贡献限制购物时在529年的计划。每个状态集相当高。加上,你不太可能需要违反限制基金必要的合格的费用。
- 529年计划允许你贡献75000美元到529年计划没有引发赠与税。但是你必须遵守的规则。咨询财务顾问最受益的。如果你从未使用过之前,你可以使用我们的SmartAdvisor匹配工具配对的。回答几个简单的问题后,联系你你所在地区财务顾问根据您独特的金融需求。你可以检查他们的资历和设置面试。
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