机会区基金是为投资者提供税收优惠的投资工具。合伙企业或公司可以建立机会区基金，然后投资于位于一个区域内的房产合格机会区．这些投资工具旨在促进贫困社区的经济发展和创造就业机会，并为投资者提供税收优惠。让我们来分析一下投资机会区基金你需要知道的事情。如果你有问题，a财务顾问可以帮助您根据您的财务需求制定投资计划。
了解合格机会区基金
合格机会区基金是由公司和合伙企业组织的投资工具。投资者可以通过提交表格8996．所有合格机会区基金背后的目的是投资房地产或在所谓的“合格机会区”发展业务。为了满足这一要求，该基金必须持有至少90%的资产在合格机会区物业。
像其他投资一样，这些基金在持有期间可以增值或贬值。投资也有可能产生现金流。然而，由于投资的目的是帮助社区获得吸引力，所有收益都应再投资，以帮助这些社区实现增长。但是，一旦物业改善完成，投资者可以将物业出售给第三方以获得现金流。
目前，很难评估这种投资产生的风险水平．由于美国国税局和美国财政部仍在研究这些基金今后的表现，因此很难确定风险水平。该投资的一些潜在风险可能包括流动性风险、市场损失和经营风险。
作为投资者，你应该注意，你可能会延迟或减少资本利得税。伟德亚洲官网vc然而，这一税收优惠仅限于那些在特定时间内保持投资于合格机会基金的人。如果你已经需要支付资本利得税，你可能需要考虑合格机会基金将如何以及何时影响你的纳税义务。伟德亚洲官网vc
合格机会区的目的是重振面临经济压力的社区。的2017年的减税和就业法案建立了合格机会区计划，为在这些社区投资的私人投资者提供税收优惠。
自该法律通过以来，美国所有50个州、哥伦比亚特区以及美属萨摩亚、关岛、北马里亚纳群岛、波多黎各和美属维尔京群岛等5个领地和联邦都确定了“机会区”。
在2018年，超过8700个合格机会区在美国各地被指定城市学院在美国，大多数这些地区的家庭收入较低，贫困率和失业率高于其他社区。
合格机会区计划如何实施工作吗?
政府没有使用纳税人的钱来刺激这些社区的经济增长，而是决定使用私人投资。为了鼓励私人参与，在“合格机会区”投资的个人有资格享受税收优惠。
为了利用这一计划，纳税人必须将他们出售资产的收益(已实现收益或收益)进行投资资本收益)纳入合资格机会地带基金。这必须在销售后180天内发生。然而，尽管纳税人可以将出售资产的收益以及潜在收益用于投资，但税收优惠只适用于资本收益。
同样值得注意的是，投资者可以使用任何升值资产的收益。这并不要求投资于同类资产以推迟潜在收益。
对投资者的税收优惠
合格机会区基金通过以下三种方式为投资者提供税收优惠:
2026年推迟缴税
对于那些想要延迟缴纳资本利得税的投资者来说，他们可以投资于机会区基金。这必须在资产或证券出售后180天内发生。的国税局不承认任何收益直到2026年12月31日，或直到投资者出售或交换利息。
例如，如果纳税人以500万美元的价格出售资产，然后产生500万美元的资本收益，投资者可以将收益投资到合格机会区基金。只要是在出售后180天内，投资者就可以避免资本利得税。这使得投资者可以保留100万美元，而不必为收益面临可能的税收(假设2019年美国国税局的税率为20%)。这可能会在整个投资周期内为投资者提供可观的回报。
递延收益的累进基准
决定投资合格机会区基金的投资者，在2026年之前投资该基金5年后，可以获得10%的升息。此外，在2026年之前，投资者可以在七年后获得额外的5%的累加基准。为了最大限度地提高累进基础，投资者必须在2019年12月31日之前投资。此外，他们必须在该基金中持有资产至少7年，才能获得15%的累加基准。
如果我们使用上面的例子，在投资基金5年后，纳税人可能会得到50万美元的基础。这是原来500万美元资本利得的10%。如果投资在基金中持有7年，投资者可能会获得另外25万美元的基金基础。这是原始资本收益的5%。这总共是75万美元，占原始资本收益的15%。
没有税收在升值
对于在该基金中投资至少10年的投资者，该物业将等于从出售之日起的公平市场价值或者说资产交换。请记住，虽然这可能会降低成本基础，但它不会消除2026年12月31日确认的收益。
例如，假设纳税人在2021年向合格机会区基金投资500万美元。如果投资者在2031年以1000万美元的价格出售投资，这500万美元的增值是免税的。然而，由于该基金持有时间超过了2026年，投资者必须缴纳所得税。伟德亚洲官网vc这些税收将与伟德亚洲官网vc投资的出售相对应。
底线
机会区基金可能不适合所有的投资组合。如果你打算出售一项资产，又想推迟缴纳资本利得税，机会区基金(Opportunity Zone Funds)值得一试。在决定符合你的财务目标的资产配置之前，要考虑所有类型的投资。
投资技巧
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- 如果你的投资获得了回报，你可能需要缴纳资本利得税。算出当你用a卖出股票时你会付多少钱资本利得税计算器．
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