限制性股票已成为一个普遍提供雇主在过去的二十年。有两种主要类型:限制性股票奖励(RSA)和限制性股票(RSU)。都可以利润丰厚的薪酬包的一部分,但他们有重要的差异,会影响你的长期的经济利益。
限制性股票是什么?
限制性股票是股本授予员工作为薪酬的一部分。通常这些赠款是由年轻的公司,还不能支付高工资,公司授予限制性股票代替现金薪酬更高。
与更常见股票期权给你买股票的权利,在稍后的日期,给你立即限制性股票或承诺的特定日期,如果你提前满足条件,公司集。但即使股票立即获得,它不会背心,或成为可供你出售,直到指定的未来日期。通常奖将在一段时间内,部分的它变得可用。结果是,接收者不能,例如,接管之前出售股票和口袋里的钱。接收者也可能无法表决事项股东之前接管期限结束前。
限制性股票授予接收者可能有时不得不支付股票,除了满足归属需求。其他时候,限制性股票只是授予接收者——再一次,受到限制,而不需要购买股票。
什么是限制性股票奖励?
与rsa,你“授予”股票当你加入该公司,立即成为股东投票权。股票可能会购买,或者执行价格,但可能会远远低于股票的当前或潜在的价值。限制,可能包括一个特别保护权的时间表,仍然适用。所以即使你授予股票第一天,你不能卖,直到你满足规定的条件。
因为你是技术上购买股票,你没有纳税这个奖项时,除非你选择所谓的Section 83 (b)选举中,你可以在30天内伟德亚洲官网vc收购股票。Section 83 (b)下,RSA是征税收入,股票背心时,不会有税收,除非你卖掉它们。伟德亚洲官网vc当你卖掉股票,他们受到资本利得税,这是远低于所得税如果你持有股票的时间超过一年。如果你卖之前,你会支付短期资本利得税,这是与你的收入税率相同。
想象你把Section 83 (b)奖的100股,每股5美元,这远低于公平市场价值(FMV)的20美元。你会支付所得税每股15美元,你的执行伟德亚洲官网vc价格和FMV之间的区别。现在想象一下那些背心时价值80美元的股票。你的利润是每股75美元,你会支付资本利得税,所得税,当你卖。在另一个场景中,想象给你股票,都无需支付任何费用。在Section 83 (b),声明没有收入,你会只支付当你出售资本利得。
可能有风险,部分83 (b)的选举。RSA股票之前如果你失去了你的工作背心,他们通常是由公司回购。如果公司的股票坦克,它将价值很少或没有什么如果你卖。在这两种情况下,你已经支付了所得税执行价格,但你不会看到一个利润。实际上你有纳税收入你没有收到。伟德亚洲官网vc每一个RSA是不同的,就像他们的条件。你要分析细节在拜访之前Section 83 (b)。
什么是限制性股票单位?
RSU股票的承诺,但收件人不拥有它们或成为股东投票权,直到股票赋予和所有其他条件得到满足。与RSA RSU可以服用股票或现金一旦所有失效的限制。限制也可能要求公司或员工除了满足某些性能标准(或相反)的基于时间的期权计划。
自从RSU只是一个股票奖励的承诺,永远不会熄灭股息直到完全既定股票。作为一个例子,你可能会接受1000 RSU当你接受一份工作。你不自己的股票,如果你辞职或被解雇之前股票背心,你会丧失整个RSU。否则,您将收到显示股票期权计划,只要你符合其他条件的公司集,这可能是与你的表现或公司指标。
RSU不符合第83条(b)选举。当这些股票背心,你支付所得税全部FMV,因为与rsa没有销售价格中扣除。伟德亚洲官网vc任何收益股票使以上FMV在资本利得征税率。一旦股份背心你会有投票权,可以得到分红。
RSU赠款经常被公司往后的发展路径。例如,已经上市的公司可能会使用限制代替rsa或股票期权。这是因为股价可能过高为员工支付选项。
限制性股票是如何不同于股票期权?
之间的巨大差异限制性股票和股票期权问题‘选项’的部分。如果你的公司给你激励股票期权,你没有义务行使期权。如果你的公司是在大麻烦和其股票价值下跌,你不会受到金融冲击,除非你已经购买股票通过你的选择。
限制性股票,如果它的薪酬包的一部分,不是一个选择。它是你的,除非你不满足建立里程碑和限制。许多高管将限制性股票以及较低的工资由于潜在重大利益如果公司成功和增加价值。
底线
限制性股票,无论rsa或限制,可以容纳大量的潜在价值和通常令人垂涎的形式的补偿。公司没有多少流动资产或支付高薪的手段可以使用它们来吸引人才,承诺未来收益和RSA的情况下,直接的股东权力。
如果你有了RSA或RSU你可能会在一个发薪日,但一定要考虑所有的税收影响和限制在你指望的好处。知道这些规则和使用它们你的优势就意味着重大税收储蓄的人获得限制性股票授予。
技巧来管理你的投资
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