当一项投资表现不佳时，税收损失收获是一种抵消投资对税收影响的方法资本利得同时保持你的偏好资产配置．一些机器人顾问甚至将这一过程自动化。美国国税局允许投资者使用已实现的损失来抵消收益，并将他们的普通应税收入每年减少最多3,000美元。然而，如果他们违反了“洗售规则”，国税局可能会取消部分损失。
什么是“洗卖规则”?
“洗售”规则试图防止投资者不公平地获得税收优惠。该规则规定，投资者不能在亏本出售证券后，在未来30天内购买基本相同的证券，从而获得短期收益。
规则中“基本相同”的部分经常让投资者感到困惑。IRS第550号刊物该法案涵盖了资本损益，并没有对资本损益给出严格的定义。相反，它规定如下:“通常，一家公司的股票或证券不被认为与另一家公司的股票或证券基本上相同。然而，在某些情况下，它们可能基本相同。”
国税局在这里指的是当一家公司的优先股与其普通股具有一定的特征。例如，如果优先股和普通股具有相同的投票权，或者优先股可以转换为普通股，那么如果你卖掉一个买另一个以获取损失，国税局可能会认为它们是一回事。
此外，你不能通过出售你的应税经纪账户中的投资，然后在你或你配偶的账户中回购这些投资来避免“洗销”规则个人退休帐户．如果你在30天的期限内，而国税局认为新投资是相同的或基本相同的，它仍然被归类为“洗卖交易”。
清洗-销售规则的例子
假设你买了200股迪斯尼股票为15000美元。截至5月6日，这200股股票现在价值1.2万美元，给你留下了3000美元的资本损失。如果你决定在5月15日回购这些股票，那么你就违反了“洗空出售”规则。这是因为你在亏本卖出后的30天内买入了同一只股票。
“贱卖原则”不仅适用于个股。它还包括交易所交易基金、共同基金和股票期权。这就是坚持规则变得更具挑战性的地方。
例如，你买了一个指数基金追踪标准普尔500指数，该指数随后下跌5%。你知道你想继续在市场上投资，但你也想通过亏本出售基金来实现税收优惠。这就是税收损失收获的原因:你可以卖掉你的基金，然后立即购买另一只标准普尔500指数基金，这样你就可以继续投资于市场，同时还可以申报税收损失。伟德亚洲官网vc然而，“清洗销售”规则将禁止这种做法。如果你想把它换成另一只指数基金，你可能不得不选择一只追踪a的指数基金不同的指标比如罗素2000指数或纳斯达克综合指数，以避免触发“冲减”规则。
如果你正在考虑从事可能违反“洗后出售”规则的交易，最好与财务顾问合作熟悉规则的人。
违反清洗销售规则的后果
违反“洗旧卖”规则，即使不是故意的，也会受到惩罚。Venturi财富管理公司高级投资组合经理威斯汀·麦肯泰尔表示:“违反‘洗售’规定，你就不能从税收损失中获得税收优惠。得克萨斯州奥斯汀市．
你不会完全错过，但它包含在你购买的新投资的成本基础中。换句话说，“这条规则实质上从一开始就取消了承担损失的收益，”麦肯泰尔接着说。
这样做的好处是，当你出售你购买的替代证券时，不允许的损失要么会减少你的收益，要么会增加你的损失。这本质上让你仍然可以从收获的损失中获益;你只需要在出售替代证券时再做。
如何避免“洗掉”规则
避免“洗掉”规则似乎很容易。例如，如果你亏本卖出了一只科技股，用一只跟踪整个科技行业的ETF来替代它，可能不会引起IRS的任何危险信号。
当然，规避“洗后即卖”规则的最好方法就是等待30天，然后再购买。麦肯泰尔说:“追踪亏本卖出的交易日期，并在日历上设置31天的提醒，提醒自己未来可以回购原始头寸的日期。”
Robo-advisors财务顾问还可以帮助你把握清洗销售的形势。机器人通常在算法中包含“洗卖”保护措施，金融顾问也往往知道如何应对这一变幻莫测的规则。
因为“洗销”规则遵循的是投资者，而不是他们的个人账户，所以机器人投资顾问无法关注你在内部账户之外的行为。如果你自己进行交易，那么你很容易受到“洗掉”规则的影响。相反，财务顾问通常对你的整个财务生活有更好的把握，理论上会对“洗后出售”规则更加谨慎。
底线
最终，在收获损失时，你必须做出最好的判断。要避免“洗掉”规则，你能做的最好的事情就是注意你在交易什么以及什么时候交易。尝试从收获损失中获得税收优惠是聪明的，但要确保你遵守法律。还要确保在所有的买卖中，你不会偏离你的理想配置太远。
一个财务顾问可以告诉你什么时候收获损失是最有意义的，以及如何选择替代投资，让你在纳税时有最少的头痛。你的理财顾问还能确保你的整体资产配置符合你的目标和风险承受能力。
管理投资的技巧
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