529大学储蓄计划提供一些税收优惠和潜力建立孩子的大学基金。与几个投资账户,联邦政府允许你的529计划收益增长免税。你的取款将免税如果你使用它们为合格的高等教育费用。但是你需要了解529年计划规则。什么是一个合格的费用和制造nonqualified撤军的惩罚是什么?阅读在学习如何最大化你的529的好处,避免陷阱。
529年计税规则
当你不使用529计划钱学费等合格的费用,你让nonqualified撤军。你的收益部分撤军将面临联邦所得税支架+ 10%的罚款。美国国税局可能也需要你偿还任何先前要求免税贡献除了州所得税收入部分撤军。
你的收入部分分解如何?这取决于大小的你的账户你让nonqualified撤军。
假设你贡献了14000美元向529计划和六年来增长至20000美元。这意味着70%的来自你的贡献和30%来自投资回报收益。如果你然后nonqualified撤出10000美元,30%,或3000美元,将面临联邦所得税在支架+ 10%的罚款。如果你在24%的联邦所得税等级,你将欠34%税收惩罚部分撤军。
国家税收惩罚关于nonqualified提款将取决于你缴税的州法律。伟德亚洲官网vc所以你可能需要寻找一个注册会计师(CPA)财务顾问在你的国家来衡量nonqualified撤军的最终影响。但无论成本,这将削弱储蓄你未来孩子的教育投资。
联邦政府确实为你提供一些回旋的余地。你可以随时撤回处罚自由贡献自己的力量,因为你让他们的钱已经被征税。
你应该跟你的顾问讨论你可以找到另一种方式如果你真的考虑利用孩子的大学基金。他或她还可以帮助你了解你的529的好处的贡献。在大多数州,529贡献将构成某种形式的税收减免或税收抵免某些限制。
529年由国家计划规则
与流行的看法相反,你不用参加529年计划由国家赞助你住在。你的孩子不需要登记在一个大学,支持你的计划。任何美国公民或居民外星人与一个有效的社会安全号码或纳税人识别号可能开一个529计划帐户。
你可以开立帐户在佛蒙特州的人住在纽约,最终在加州上学。
然而,州赞助529年计划限定自己的贡献,这在全国各地不尽相同。他们通常从约350000美元到500美元,0000年。
529年计划和赠与税规则
在考虑529年计划规则,重要的是要知道联邦政府将529计划贡献作为礼物向受益人税收目的。在2018年,你会触发赠与税如果你为一个人贡献了超过15000美元一年。这同样适用于已婚夫妇共同申报,超过30000美元的贡献。
然而,529年计划提供一种例外。个人可以贡献75000美元,已婚夫妇可以转移到每年150000美元向529年的计划,只要贡献在未来五年内停了下来。这条规则基本上伸出赠与税排斥在五年。所以说你贡献50000美元一年。国税局将它视为通过五年10000美元的贡献。所以你可以贡献25000美元在未来四年不引起税收的礼物。
如果捐赠者死在这五年的时间段内,贡献的一部分将被包含在他或她的房地产遗产税的目的。做出这种决定是另一个需要考虑的关键与一个合格的税务顾问。
529年退出规则
有时,人们不愿开放529个计划账户因为“合格的高等教育费用”似乎是一个困难的部分税法理解。但它不是复杂的这个529年计划的一部分规则。你可以看下面一些常见和重要的例子。
- 合格的学校的学费和强制费用,包括社区学院,大学,贸易和研究生学校。
- 食宿费用直接向学校学生入校至少一半的时间。
- 校外食宿学生入校至少一半的时间,只要价格不超过校园生活成本的估计。你可以找到这些细节在学校网站或通过他们的财政援助办公室。
- 书籍和学习用品登记在大学课程的必要条件。摘要将这些列表。
你也应该知道不合格的费用。下面是一些例子。
- 交通与校园
- 在大学学院保险和医疗费用
- 校园健康俱乐部会员
- 费用对学校主办俱乐部即使他们的学习
说了这么多,你也应该接触金融援助办公室在学校你的孩子进入确定费用需要覆盖对于一个给定的学年和他们是否合格。
此外,你需要报告529年计划活动等事务和提款国税局税收时间来通过表单1099 - q。使它更容易,我们回顾了最好的税务软件帮你自动返回。
529年计划和奖学金的规则
是的,你的孩子可以用奖学金来支付大学费用没有危及任何529年计划储蓄。事实上,你可以做一个nonqualified撤军的免税的奖学金,同时避免10%的罚款。国税局也放弃10%的惩罚如果你的孩子在美国军事学院。然而,你仍然欠联邦所得税和可能的州所得税的收入部分撤军。
但是,如果你的孩子收到全额奖学金奖学金?你不需要放弃你的储蓄。你的孩子可以用它们来支付合格费用在研究生如果他或她选择参加。你甚至可以开关受益人向任何人在你孩子的直系亲属而不受惩罚。
529年计划规则和金融援助
打开一个529年联邦计划可能会影响你孩子的资格金融援助在某种程度上。然而,通常是轻微的影响,取决于几个因素,如帐户持有人的身份。至关重要的是要理解的细微差别529计划在这方面的规则。
当一个保管的父母是帐户持有人,政府将会把529计划作为父母的资产当学生填写免费申请联邦学生援助(FAFSA)。最多只有5.64%的账户价值将纳入学生的预期(EFC)家族的贡献。美国教育部使用这个公式来确定学生的联邦财政援助的资格。
但如果学生为大学储蓄帐户持有人,该计划将被视为自己的资产。大最大的高达20%的钱的帐户将被纳入学生的成立分公司。
多大的最大值会分解成EFC将取决于其他因素,如外资产和家庭收入。
但当有人用不同与受益人的关系打开了一个529年计划帐户作为阿姨或祖父——计划的资产不会计数作为一种资产。分布在合格的高等教育费用将被视为学生的免税收入当他或她填写附加FAFSA年代。
联邦政府对不同的资产和收入在考虑金融援助的资格。这意味着两个学生与类似的金融情况但不同关系的人开了529计划可以得到截然不同的金融援助计划。
总的来说,529年计划受益人的最小影响金融援助资格当保管的父母打开帐户。但是别担心。家人和朋友也可以向计划做出贡献。甚至一些州允许他们做出可免税的贡献。
529年计划和k - 12的规则
减税和工作或行动特朗普税收计划允许您使用10000美元在529年在私人资助学费,甚至宗教和公立中小学学校每年。然而,议员们分析如何对待这些撤资国家税收的目的。所以保持你的眼睛在你的州的法律如何演变的话题关于529年计划规则。
的外卖
529年计划提供一些好处,但你必须遵循一些规则。的税收补贴,你应该用你的529计划基金只有合格的教育费用。但只要你遵守规则,国税局会让你享受所有的529计划的好处。尽量走捷径,政府可能会打你一些处罚。
建议在529年之后计划规则
- 寻求一个财务顾问来帮助你遵循529年计划规则,使你的储蓄。如果你不已经有一个工作,你可以使用我们的财务顾问匹配工具找一位顾问,满足您的需求。它会问你一些简单的问题,你的财务状况在联系你之前有几个当地的顾问根据您的偏好和财务目标。你可以检查他们的凭证、设置电话或面对面的面谈。
- 知道什么是合格的费用。你的财务顾问和代表学校的财政援助办公室可以帮助你确定你的529的计划投资确实,不包括免税。
- 你现在可以用你的529计划钱支付高达10000美元的学费在特定的k - 12学校。然而,这些有资格在联邦政府层面。议员们还在如何对待这些撤资国家税收的目的。所以保持你的眼睛周围的新闻故事发展在你的区域。
图片来源:©iStock.com/Wavebreakmedia,©iStock.com/Ankabala,©iStock.com/Photobuay。
