人寿保险如果您有兴趣为亲人留下死亡福利，则可以成为房地产计划的宝贵补充。一些人寿保险政策还提供了通过投资组成部分积累现金价值的机会。购买人寿保险时，您可能想知道现金价值或死亡福利是否应纳税。《国内税收法》第7702条确定何时可以而且不能征税。在购买政策之前，重要的是要了解7702规则的工作原理。
人寿保险并不是您死后使亲人受益的唯一方法。一种财务顾问可以帮助您分类替代遗产。
什么是IRS第7702节？
IRC第7702条定义了用于税收目的的人寿保险合同。具体而言，该守则的这一部分用于将真正的保险合同与与保险相似的投资产品区分开。
通常，人寿保险合同要约免税死亡福利向受益人。现金价值政策还可以提供免税增长。第7702条旨在防止滥用人寿保险的税收优惠性质。它通过对人寿保险合同进行两管齐下的测试来做到这一点。
第7702节测试如何工作
IRC概述了两项测试，即为了保留其税收优惠的身份，人寿保险合同必须通过。政策可以使用现金价值积累测试（CVAT）或指南保费和走廊测试（GPCT）。
现金价值积累测试
现金价值积累测试表明现金投降价值人寿保险合同的总和不超过应付所有未来保费的总和。简单地说，如果您可以支付一次性保费以充分资助该政策，那么投降的现金价值将不小于该金额。如果现金价值超过您要满足保费所需的任何未来付款，则合同将使现金价值积累测试未能通过。
在这种情况下，美国国税局说您拥有投资产品，而不是人寿保险合同。这意味着该产品的任何收益都应视为应纳税，无论是普通收入还是资本收益。这可能会使您或您的受益人在投降政策或接收时处于更高的税收范围死亡益处。
指南溢价和走廊测试
指南保费和走廊测试具有不同的要求。该测试没有考虑现金价值，而是重点是支付的保费。具体而言，GPCT标准表示，被保险人不能为该政策支付更多的费用，而不是充分资助死亡福利所必需的。同样，如果人寿保险合同未能通过此测试，那么现金价值或死亡福利将失去其税收优惠的身份。
IRS应用CVAT和GPCT的规则
第7702条规定，保险公司必须仅使用一个或另一个测试来确定是否签订人寿保险合同可以避免征税。保险公司选择现金价值累积测试或指南保费和走廊测试作为特定政策后，他们将无法以后翻转并使用其他测试。
作为保险购买者，了解测试的选择如何影响您也很重要。通常，保险公司使用CVAT还是GPCT指南都会影响您要支付的保费。它还可能影响现金价值积累以及其他政策特征和收益。
7702计划与退休计划
如果您为雇主而不是自雇人士工作，则有可能使您可以作为福利计划的一部分访问7702计划。尽管7702计划可能作为一种退休计划销售，但实际上与标准截然不同401（k）或类似的工作场所退休储蓄选项。7702计划本质上是累积现金价值的人寿保险单。根据公司发行计划的不同，这可能是可变的人寿保险单或通用人寿保险单。假设合同符合CVAT或GPCT指南，现金价值以税收基础在政策中增长。这类似于传统的401（k）或传统IRA。
但是有一些关键差异。首先，没有7702计划的税收减免。对401（k）或传统IRA另一方面，可以免税。但是，您将对退休中的合格提款缴纳所得税。
With cash value life insurance, the cash value can be withdrawn tax-free as long as the amount doesn’t exceed what you’ve paid in. You may also be able to borrow against the policy through a loan, without incurring a tax penalty the way you might with401（k）贷款或提早提取IRA。但是，拿出贷款或撤回现金价值可以降低政策的死亡福利。
您可以通过免税死亡福利将现金价值政策传递给受益人，假设该政策通过了第7702条测试。将401（k）或IRA留给配偶或其他受益人，但是，可以触发继承这些资金的人的税收影响。
最重要的是，即使是这样提出的，一个7702计划与退休计划不同。尽管现金价值人寿保险可能非常适合您的财务策略，但在长期投资时，它并不能完全代替其他类型的合格退休计划。
购买现金价值人寿保险的提示
如果您有兴趣购买现金价值人寿保险，请花点时间比较人寿保险公司第一的。首先考虑他们的整体声誉，然后探索政策选择。具体而言，考虑覆盖范围最小和最大限制，可用现金价值政策的类型以及您在保费中可能支付的费用。相对容易在线获取人寿保险报价。
申请政策后，请务必在签署合同之前了解您所获得的内容。虽然很少见现金价值政策这不符合7702指南，这仍然是一种可能性。因此，请务必询问他们用来确保他们想向您签发的合同的保险公司测试，符合IRS标准。如果保险公司似乎不愿意透露该信息可能是您应该在其他地方寻求承保范围的信息。
底线
现金价值人寿保险可能比定期人寿保险更适合某些人，具体取决于您对财务状况的需求。IRS守则第7702条旨在确保现金价值人寿保险单不会被滥用为税收避难所。如果您已经制定了现金价值政策，那么您的合同可能已经通过了现金价值积累测试或指南保费和走廊测试。
财务计划技巧
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- 考虑与财务顾问谈论哪种类型的人寿保险适合您或您现有的保险是否足够。如果您还没有财务顾问，那么发现一个人不必很复杂。伟德ios appSmartAsset的财务顾问匹配工具可以在几分钟之内帮助您与当地的专业顾问建立联系。如果你准备好了，现在就开始。
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