如果您为公立学校或某种非营利组织工作，您可以访问401（a）或403（b）计划。两者都是退休储蓄车辆，可提供主要税收。但是，它们的结构有点不同。我们将定义两个计划，并解释每个计划。我们也可以帮助你查找财务顾问帮助您创建个性化退休计划路线图。
什么是401（a）计划？
A.401（a）计划是一种雇主赞助的退休计划，其功能类似于401（k）计划。主要区别在于私营公司通常赞助401（k）s。同时，政府机构、教育机构和非营利组织通常赞助401（a）计划。
此外，401（a）计划发起人通常在计划结构中享有更大程度的控制权。例如，雇主决定资格要求。在大多数情况下，雇主强制符合条件的员工注册，以便员工可以为退休储蓄并利用税收优惠。
美国国税局使雇主强制为自己的员工401（a）计划提供贡献。即使赞助商决定使员工捐款是可选的，此规则也适用。
雇主也会决定归属时间表和贡献结构。雇主可以决定将每个雇员的工资或支票的一定百分比推迟到其相应的计划中。费率可以在计划的整个生命周期内设置，或者雇主可以允许员工在一年中的某个特定时间点更改费率。
但除了401（a）计划的机制之外，储蓄工具还享受与401（k）计划类似的税收待遇。
401（a）计划的税收优惠
当您投资401（a）计划时，您会缴纳税前美元。这意味着您的雇主在山姆叔叔削减之前扣除您的薪水贡献。因此，它有效降低您的应税收入。此外，您还可以根据您今年的捐款获得税收抵免。
根据您的雇主，您可以选择各种范围投资可供选择的贡献。这些通常包括已成立的投资公司管理的股票、债券和共同基金。当你的钱留在计划中时，它变得免税。因此，与您的标准经纪账户不同，山姆大叔每年不会对利息、股息或资本收益征税。
但是，当您进行符合条件的提款时，您将欠定期所得税。一般来说，你到了59.5岁就可以做这些了。否则，除了金额的所得税外，您还应支付10%的提前提款罚金。如果您将这笔钱用于某些意外的医疗紧急情况，美国国税局可能会免除您提前取款的处罚。
一些雇主也可以提供税后403（b）计划。
401（a）供款限额
对于2020年，401（a）计划的贡献限额达到57,000美元。2021年它攀升至58,000美元。此限制适用于您和您的雇主的总贡献。但是，如果您的贡献限额少，美国国税局只会允许您拨打您的薪水总额。
这意味着，如果你在2020年赚了45000美元，那就是你和你的雇主可以为你的401（a）年度供款的金额，即使它低于57000美元的限额。当然，你需要你的大部分工资来支付生活费用。无论如何，与其他类型的计划相比，任何401（a）计划参与者的供款限额通常较高。
什么是403（b）计划？
A.403（b）该计划是一项税收优惠退休计划，通常为公立学校和501（c）（3）组织的员工保留。以下是可能提供403（b）的组织类型的示例：
- 公立学校
- 合作医院组织
- 501（c）（3）免税组织
- 宗教机构
403（b）计划的发起人决定该计划的资格要求。然而，美国国税局通常限制他们在下列情况下开立账户：
- 与保险公司签订的年金合同
- 投资共同基金的监禁账户
- 为宗教组织雇员投资年金或共同基金的退休收入账户
尽管如此，大多数403（b）计划投资菜单倾向于提供年金保险公司的选择。另一方面，401（a）计划选项通常主要包括共同基金投资。
根据您的风险容忍和财务目标，您可能更喜欢另一个。但没有两个计划是相同的。选择部分依赖于哪一个提供您对您感受的投资 - 鉴于您的雇主提供401（a）和403（b）计划作为选项。
403（b）计划的税收优惠
在税收待遇方面，403（b）的功能与401（a）类似。你缴纳税前供款，你的钱就免税了。但是，您将对符合条件的提款缴纳常规所得税。你也可以在59.5岁时做这些。适用10%提前提款处罚规则。
403（b）计划贡献限额
403（b）计划缴费规则可以得到很漂亮的复杂性，因此有一个崩溃有助于。根据IRS规则，员工可以在2020年的403（b）账户中为403（b）账户的“选修延期”贡献高达19,500美元。您也可以在2021年捐赠高达19,500美元。
选修灭绝是指薪水或薪水取出的钱，并进入计划。如果您的雇主为您的计划做出贡献，它可以促进额外的37,000美元的“年度补充”。这将限制提高到2020年的57,000美元。但是，如果您已经提出了您的选修延期，您至少50岁，您可以在2020年额外的“追赶”捐款价值6,500美元。
但是，如果您的年薪低于年薪限额（2020年为57000美元），您的最高年薪等于您的年薪总额。例如，如果你在2020年赚了45000美元，那就是你和你的雇主可以为你的年度计划贡献的最大金额。
简单地说：您的最大贡献限制等于您的年度收益总额。
你的计划也可能允许“15年”的追赶规则。如果你为你的雇主工作了至少15年，并且在这些年里你的平均年供款不到5000美元，你可以在一生中每年额外供款3000美元，上限为15000美元。如果你至少50岁，你可以利用这两种类型的“追赶”贡献。
但请确保您检查计划是否允许此额外的追赶贡献。如果是这样，请确保您知道它背后的规则。
外带
最终，401（a）和403（b）计划的功能类似。主要区别在于谁有资格参加每一个项目，以及雇主碰巧提供的项目的计划设计。401（a）计划的发起人通常强制符合条件的员工加入该计划，但也为其员工的计划做出贡献。在大多数情况下，他们还建立了贡献模型。403（b）计划通常使这一步骤成为自愿的。然而，具体方面，如投资选择，完全取决于您的雇主的自由裁量权。在任何情况下，你都应该根据你的财务目标和风险承受能力来检查哪个选择对你更有利。
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