2021年，每位受赠人每年的赠与税减免将保持在1.5万美元。这意味着在接下来的一年中，你可以向任意多的人捐赠1.5万美元，而不用缴纳任何赠与税。赠品税是由美国国税局征收的，如果你将钱或财产转让给另一个人而没有得到至少相等的回报。这可以适用于父母给孩子钱、赠与房产(如房子或汽车)或其他任何转让。此外，终身不包括1158万美元。如果你想在赠与税或其他个人财务问题上得到帮助，可以考虑与财务顾问合作财务顾问。
赠与税限额:每年
在2021纳税年度，每年的赠与税减免为1.5万美元。(2020纳税年度也是如此。)这是你在任何一年可以作为礼物送给一个人的钱，而不需要支付任何赠与税。你不必为相当于或低于年度免税限额的礼物纳税。伟德亚洲官网vc所以，你不必为圣诞节给你侄子买毛衣而担心交礼物税。
每年的捐赠豁免限额适用于每个受赠人。这个礼物税限额并不是你这一年所有礼物的总额的上限。你想给多少人就给多少人捐15000美元。你不能在一年内给任何一个接受者超过15000美元。如果你已婚，你和你的配偶可以向任何一个接受者每人赠送不超过1.5万美元的礼物。
如果你给收件人的赠予超过免税额度，你就需要提交纳税表格向美国国税局披露这些赠予。你可能还得为此纳税。伟德亚洲官网vc如果是这样的话，税率从18%到40%不等。然而，只要你没有达到终身赠予税的豁免，你就不必支付任何税。伟德亚洲官网vc
赠与税限额:终生
大多数纳税人不会缴纳赠与税，因为美国国税局允许你一生中捐赠高达1158万美元而无需缴纳赠与税。这是终身赠予税减免，比2019年高出约18万美元。
假设在2020年，你给了你的朋友21.5万美元。这份礼物比每年的礼物扣除额多了20万美元。这意味着你需要向国税局报告。然而，你不会立即为这个礼物交税。相反，国税局会从你的终身赠礼免税中扣除20万美元。假设你从未在每年的免征额上做过任何其他捐赠，你剩余的终身免征额现在是1138万美元(1158万美元减去20万美元)。
大多数纳税人在其一生中不会达到1158万美元的赠赠税上限。然而，当你死后留下遗产时，终身赠予税的豁免再次变得重要起来。
什么是赠与税?
美国国税局对赠与的定义是:“任何直接或间接转移给个人的款项，但没有得到充分的回报。”换句话说，如果你写了一张大额支票，把一些投资或一辆车送给除配偶或依赖你的人以外的人，那你就是一份礼物。美国国税局(IRS)对你每年的捐赠金额和你一生中可以捐赠的东西都有一个赠予税限制。如果你超过了这些限额，你就必须为超过限额的礼物金额交税。这是赠与税。
几乎在每一种情况下，捐赠人要支付赠与税，而不是受赠人。受赠人只有在特殊情况下才会缴纳赠与税，如果他或她选择通过与捐赠人达成协议来缴纳赠与税。尽管受赠者不会立即面临任何税收后果，但如果他们今后出售赠予的财产，可能会面临资本利得税。
在考虑赠与税时，有两个数字要记住:年度赠与税免征和终身赠与税免征。
赠与税和遗产税
联邦政府会收取遗产税如果你的遗产价值超过了联邦遗产税减免。根据美国国税局的数据，2019年的豁免额为1140万美元，但到2020年，每个人的豁免额将为1158万美元。同时，你的遗产的豁免可能不是全部的1158万美元。你只能免除你的遗产的数额，你的剩余一生的赠予免税。所以我们假设你通过缴纳140万美元的应税赠礼将你的终身免税额降低到1000万美元。联邦政府会对任何超过1000万美元的遗产征税。换句话说，赠与税和遗产税有一个单独的组合排除。无论这笔捐赠是在你死前还是死后转给接受者，它都适用于同一个1158万美元的限额。
遗产税的税率上升到40%，就像赠与税一样。
所有这些都意味着，一种避免任何资产被征税的方法是，以1.5万美元或以下的增量赠与这些资产。这可能需要你的一些计划，但这是完全合法的。还有一些礼物是不用交税的。
什么礼物是免税的?
应税礼物可以包括现金、支票、房产甚至无息贷款。它也适用于任何你以低于公平市场价值的价格出售的东西。例如，如果你以17.5万美元的价格把你的房子卖给了你的无赡养的孩子，而它的价值是25万美元，那么7.5万美元的差价就可以被视为礼物。这超过了每年的赠予税限额，因此从你的终身赠予税限额中扣除。
什么是计入你的赠予税限额的赠予，这通常很容易理解。然而，有几件事国税局不会认为是礼物。在这些类别中，你可以赠送无限的礼物，而不必缴纳赠与税或提交赠与税文件:
当然，也有一些例外需要记住。如果你的配偶不是美国公民，你每年只能给他或她15.7万美元。超过这一数额就要缴纳赠与税，并计入你的生命期限。
包括教育费用的基金仅指学费。这还不包括书籍、宿舍和饮食计划。你可以通过为别人的529大学储蓄计划捐款一笔一笔的，然后为了税收的目的分五年付清。美国国税局允许纳税人向529计划捐赠7.5万美元，而无需纳税或降低1158万美元的终身限额。唯一需要注意的是，给同一收件人的任何额外礼物都将计入你的终生限额。
最后，值得注意的是，慈善捐赠不仅可以免征赠品税，还可以在你的个人所得税申报单上扣减。
如何交纳赠与税
缴纳赠与税的第一步是申报你的赠与税。完整的国税局形式709，美国赠与(和跳过代际转移)纳税申报表，在您的纳税申报期限。下载文件，完成每一个相关的行，并在底部签名和日期。然后将表格连同其他的纳税申报单一起提交。
当你的捐赠金额超过$15,000时，你应该填写表格709，即使你的捐赠金额在$ 1158万的终生限额之内。你得申请709年形成每年你要送一份可申报的礼物，每一份表格都要列出日历年度内所有可申报的礼物。
如果你住在康涅狄格，你可能还需要提交州赠与税申报单。到2019年，它是唯一一个有自己的赠与税的州。在大多数情况下，你可以自己提交礼物税申报单。如果你的调动数额很大或者很复杂，那就考虑一下寻找金融专业人士。注册会计师和税务律师应该对赠与税的限制、规则和文书工作感到放心和自信。
底线
美国国税局允许每个纳税人在一年内向个人捐赠最多1.5万美元。送礼对象的数量没有限制。此外，终身免税额为1158万美元。即使你在一年内赠与他人超过1.5万美元，你也不必支付任何赠与税，除非你超过了终身赠与税的限制。伟德亚洲官网vc你仍然需要通过表格709向国税局报告超出年度免税额的礼物。随着时间的推移，美国国税局会降低你剩余的终身免税额，然后用这个金额来确定你需要支付多少遗产遗产税。
度过纳税季节的小贴士
- 如果你赠予的金额足够大，以至于你在玩弄赠与税，那么你也许应该这么做与财务顾问合作可以管理和投资你的财富。与理财顾问共事的人财务安全指数更高，研究表明，与理财顾问共事可以带来1.5%至4%的额外年投资回报。伟德ios appSmartAsset的免费工具在5分钟内为您匹配您所在地区的财务顾问。如果你准备好与当地顾问配对，现在开始。
- 你所做的任何慈善捐赠都是免税的。当你计划你的税收，重要的是保持跟踪你的潜在伟德亚洲官网vc扣减全年。如果你扣除额比标准扣除。
- 最大化你的扣减额的一个方法是使用正确的税务申报服务。两个最好的档案服务，H&R Block和tutbotax，两者都提供工具来帮助你最大化你的推论。虽然这两种服务都易于使用，但某些纳税人可能更喜欢其中一种。这里是一个细目H&R Block vs. TurboTax帮你决定哪个对你最合适。
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