继承一个401 (k)账户所有者去世并不总是像继承其他类型的资产那样简单。美国国税局有一些规定，401(k)计划的受益人必须遵守，这些规定决定了他们在继承别人的退休计划时将支付什么时间和多少税。如果你现在是401(k)计划的受益人，或者你最近继承了一份，以下是你需要知道的最重要的事情。
什么是遗传的401（k）？
一个遗传401（k）就是账户主人去世后传给受益人的401(k)。如果原来的401(k)账户持有人已婚，那么继承人通常是他们的配偶。例外情况是，如果他们的配偶签署了一份弃权书，允许他们指定其他人作为计划受益人。
如果配偶豁免他们的权利继承401（k）或者帐户所有者未婚，他们可以将他们的账户留给他们死亡的任何人。包括儿童，兄弟姐妹或其他亲属，以及一个信任或慈善机构。
对继承的401(k)计划如何征税取决于三个关键因素:
- 您与帐户所有者的关系
- 当你继承401(k)计划时的年龄
- 帐户所有者的年龄在过去时
作为配偶受益人继承401(k)计划
如果你从配偶那里继承了401(k)计划，你决定如何处理这笔钱以及随之而来的税收影响可能在很大程度上取决于你的年龄。如果你未满59岁半，你可以做以下三件事之一:
1.把钱留在计划里，然后拿去分配。
如果你决定将继承的401(k)基金保留在计划中，你可以从账户中提款而不触发10%提前提款罚款．你仍然要为你的任何收入支付固定的所得税。如果你的配偶在70岁半或更老的时候去世了，你将不得不所需的最低分布从该帐户。再次声明，提前取款不会被罚款，但你要为取款支付所得税。如果他们去世时还不到70.5岁，你可以等到70.5岁再服用rmd。
2.把钱转到继承的IRA账户。
一个继承了IRA是一个个人退休账户，用于持有继承退休计划(包括401(k)s)的展期资金。您可以在不触发提前取款罚款的情况下取款。这种账户会要求你取最小分配额，但数额将基于你自己的预期寿命，而不是你的配偶需要取的数额。
3.将钱转移到您自己的IRA。
如果你已经有了个人退休账户，你可以将继承的401(k)计入账户，而不会受到税收处罚。问题是如果你在59岁半以下执行展期在美国，撤资将被视为一种定期分配。这意味着你要全额缴纳所得税，外加10%的提前提款罚款。
如果你超过59岁半，你将不必担心支付提前取款罚款的任何选项。如果你的配偶去世时从他们的401(k)退休金中领取了必需的最低退休金，你可以选择继续领取或推迟领取，直到你70岁半。
如果你已经70岁半或更老了，你将被要求进行最低分配——无论你是把钱留在401(k)账户，转移到继承的个人退休账户，还是转到现有的个人退休账户。
继承401（k）作为非配偶
2019年底，关于非配偶如何继承401(k)计划的规定发生了变化。这是当安全行为产生的效应。新法律规定，从2020年开始，401(k)计划、个人退休账户(ira)和其他计划的非配偶受益人界定供款计划必须在初始账户所有者去世后10年内获得全部支付。这意味着一些非配偶受益人将错过本可能有的税收递延增长延伸几十年．
直到他们已经达到法定年龄，在这一点上，他们有10年的时间清空他们继承账户的强制性支出规则并不适用于未成年人。此外，符合残疾人或长期生病的政府定义的人可以延缓寿命的提款。在死亡时期的原始账户持有人不超过10年的受益者也被允许在旧规则下分配。
作为一个非配偶，你如何处理继承的401(k)计划与你继承该计划时账户所有者的年龄以及该计划的分配规则有关。如果你的账户所有者还没有满70.5岁，那么这个计划可能会让你在有生之年或在5年内将其分散开来。如果你选择5年期，你可能必须在账户所有者去世后的第5年年底全部提取账户资产。无论哪种情况，你都需要缴纳个人所得税。
如果计划允许，您也可以将帐户滚动到继承的IRA。在那种情况下，假设账户所有者没有开始服用，所需的最小分布将基于您的预期寿命。如果他们已经开始服用最小分布，则需要继续采用这些分布。但是，您可以基于预期寿命而不是帐户所有者的分销金额。
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继承401（k）可以提出一些棘手的税问题，如果您担心最小化您的纳税责任。与税务专业人员交谈遗产规划专家可以帮助你决定哪一种方式对减税最有意义，同时为长期做规划。伟德亚洲官网vc
例如，如果你要将继承的401(k)计划转到继承的个人退休账户或自己的个人退休账户，你需要为你的账户指定受益人。你可能想问问你的遗产规划师，如果你把从父母那里继承的401(k)计划传给子女或其他家庭成员，会有什么税收方面的影响。
底线
在继承401（k）或任何其他类型的退休计划时，必须记住最重要的事情是您不能简单地忽略它。虽然当被爱的人已经过世时，可能很难考虑金钱，但你最终需要决定与它有关。理想情况下，您预先使用了帐户所有者与帐户所有者进行了详细信息，以便在时间到来时，您准备管理新遗传资产。
不管你做什么，一定要咨询金融专业谁可以为您建议您的不同策略的影响 - 无论是您的税收和整体财务计划。伟德亚洲官网vc
管理继承的401(k)计划的小贴士
- 考虑一下你继承的401(k)计划对你整体退休状况的影响。伟德ios appSmartAsset的退休的计算器看看你现在的储蓄和计划的储蓄，来决定你是否能有一个安全的退休生活。
- 如果你继承了一份价值不菲的401(k)或个人退休账户，你应该尽快与你的财务顾问见面。一个顾问可以帮助你确定最好的方法来最小化你的遗产税，以及最好的投资方式。伟德亚洲官网vc还没有财务顾问?伟德ios appSmartAsset的免费工具五分钟内为你和你所在地区的理财顾问配对。如果你已经准备好与当地的顾问配对，帮助你实现财务目标，现在开始．
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