为员工或简单计划的储蓄激励计划可以以IRA或一个形式出现401（k）。尽管这两个简单计划都非常相似，但401（k）计划更容易理解，并为雇主提供了适当的理解。因此，如果您是小型企业主，则可能需要考虑为您的公司和员工制定简单的401（k）计划。在下面，我们介绍了简单401（k）计划的利弊，以及其他重要特征和替代方案。
什么是简单的401（k）计划？
简单的401（k）计划是简单的IRA以及传统的401（k）计划。它与常规的401（k）计划具有类似的好处，但它适用于不能为员工承担重大退休计划的较小公司。要获得简单的401（k），您的公司需要：
- 有100名或更少的员工
- 有没有其他退休计划的员工（包括IRA）
- 每年提交5500表格
作为一家公司，您可以做出高达3％的员工薪水的匹配捐款，或者非选择性的捐款，最多可缴纳员工薪水的2％。2019年的延期限额为13,000美元，这是从2015年的12,500美元限额到2018年的限制略有上升。
简单401（k）计划的好处
提供了传统401（k）计划的类似替代方案，但是简单的401（k）计划可能对雇主和工人都有吸引力。但是，在一种计划和另一种计划之间进行选择取决于切实的好处。简单的401（k）计划具有一些可靠的优势，例如：
- 完全既得 -员工完全赋予所有捐款，包括自己的雇主和雇主的人员。对于有资格获得分销的员工来说，这是个好消息，因为它可以在需要时拿走钱。
- 可用贷款 -像常规的401（k）计划一样，您可以贷款违反您的简单401（k）计划。简单的IRA计划无法使用。如果您需要一些现金来紧急情况，这可能会有所帮助，并且在简单的401（k）中提供资金。除此之外，还可以进行艰苦的提款。
- 没有合规性规则 -401（k）计划具有适用的非歧视规则，而简单的401（k）计划则不适用。这对想要启动退休计划但可能没有现金流量的企业主是一个好处。大公司面临这些规则，但通常有钱负担得起。
简单401（k）计划的缺点
即使一个简单的401（k）计划可能适用于许多公司，但也必须考虑到它们的缺点也很重要。以下是您做出最终决定之前要注意的一些因素：
- 较低的贡献限制 -对于2019年，传统401（k）计划最多允许捐款19,000美元。另一方面，简单401（k）计划的贡献被削减了13,000美元。50岁及以上工人的追赶捐款也较低：简单401（k）计划的3,000美元，传统401（k）计划$ 6,000。对于那些想节省尽可能多但觉得自己受到该计划的限制的工人来说，这可能是一个伤害的启示。
- 有限的可用率 -简单的401（k）计划是针对小型企业的绝佳退休计划，但专门用于小型企业。拥有100多名员工的公司需要寻找替代选择，例如传统的401（k）。反过来，这些公司可能会支付更多的行政费用。
- 直接雇主归属 -员工的捐款是100％既得的，雇主的捐款也是如此。这意味着工人可以随时收到其分配（如果合格的话）。传统的401（k）计划允许公司在特定年数之后归属，从而提供了更多的控制权。
- 没有其他计划 -与您的雇主制定简单的401（k）计划意味着您无法制定任何其他退休计划，甚至是个人IRA。如果您正在寻找多种节省退休的方法，这可能会限制您可以投入多少钱。
您应该得到一个简单的401（k）计划吗？
支持您的员工是保持流动率下降和保留的好方法。包括简单的401（k）计划在内的退休计划可以帮助您的员工在为您的公司工作时为期货节省。
虽然简单的401（k）计划有很多好处，例如易于管理的规则和贷款的能力，但并不适合每家公司。有限的可用性和较低的贡献限制可能会阻碍您的机会。
简单401（k）计划的替代方案
如果您不确定简单的401（k）是否适合您或您的公司，则可能需要考虑其他一些退休计划。以下是一些可能性：
- 简单的IRA -与简单的401（k）相同的好处，简单的IRA就像常规IRA一样。但是，不允许使用简单的IRA，就像他们的401（k）同行一样。也没有雇主捐款的归属。
- 9月IRA -这简化员工退休金（SEP）IRA适用于任何规模的业务，并且没有针对雇主的归档规则。对于此选项，只有企业主不做贡献，而不是员工。Sep IRA是税收授予的，所有捐款都是免税的。
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