一个401 (k)计划是最灵活的工作场所退休计划之一，而一个简单的爱尔兰共和军Plan不那么灵活，但使用和管理也不那么复杂。每种方法都有其明显的优点和缺点，但哪种最适合你取决于你的个人需求。
一个财务顾问可以帮你选择最适合你需要的退休计划。今天就找一个财务顾问．
401 (k)的定义
401(k)计划是雇主为员工提供的固定缴款退休计划。任何企业都可以提供这样的服务。
在401(k)计划下，员工可以留出一部分收入，并将其投资到合格的退休账户中。这笔钱是递延纳税的，这意味着雇员不支付联邦税所得税伟德亚洲官网vc他们选择将任何一笔钱递延到账户上。相反，当你取出这些资金时，你将为你的提款支付普通所得税。伟德亚洲官网vc
例如，假设你拨出5000美元用于你的401 (k)一年多。你将从你当年的所得税中扣除这5000美元。伟德亚洲官网vc退休时，5000美元变成了40000美元，你可以根据需要提取。然后，你需要根据你所属的联邦和州所得税伟德亚洲官网vc等级为这些提款纳税。
2021年贡献限制401(k)则是19,500美元。如果你超过50岁，想要补缴，你可以在限额上增加6,500美元，每年的总供款为26,000美元。
401(k)退休计划还可以提供利润分享选项。虽然具体情况因雇主而异，但企业通过向员工的401(k)账户缴纳基于利润的缴款，可以获得税收优惠。雇主可以将其构建为匹配贡献或显式贡献利润分享计划．
最后，401(k)计划可能有一个雇主匹配组件，雇主可以选择匹配部分或全部员工的401(k)缴费。通常这种安排对雇主的供款额度有限制——例如，雇主可能会将员工的供款额度限制在工资的5%，而且只让员工供款完全背心两年后。
简单个人退休账户:定义
一个简单的个人退休账户计划是一种退休计划结构，允许雇主和雇员共同向雇员的退休帐户供款。它允许小企业模仿401(k)计划的退休税收优惠。SIMPLE个人退休账户是“员工储蓄激励匹配计划”计划的一部分。
在这个计划下，你要做出所谓的“减薪贡献”。这意味着你对IRA的缴款永远不会付给你。相反，它会直接进入退休账户。你的雇主可以选择匹配的贡献，或为所有员工平等地缴纳定额供款。
在2021年，您可以向SIMPLE IRA捐款高达13,500美元。追赶的贡献每年的限额是3000美元。雇主可以将这些供款额匹配到最高3%，或按每位员工工资的2%(不管员工供款额如何)缴纳，到2021年，最高限额为28.5万美元。
简单的个人退休账户对于个体经营者和少于100名员工的小企业主来说都是一个很好的选择。根据美国国税局的说法，“所有在前2个日历年内(无论是否连续)从你那里获得至少5000美元补偿的员工，以及合理预期在日历年内获得至少5000美元补偿的员工，都有资格参加SIMPLE IRA计划。”
当你自雇时，国税局认为你既是自己的雇主，也是自己的雇员。因此，如果你使用SIMPLE IRA，你就可以同时为雇主和雇员供款。这意味着你既可以最大化你的个人退休账户供款，又不会失去额外的雇主供款。
简单个人退休账户与401(k):主要区别
从表面上看，SIMPLE ira和401(k)计划是类似的退休计划。两者都鼓励员工为退休储蓄通过让他们从联邦所得税中扣除他们的贡献。伟德亚洲官网vc它们还都允许雇主向这些退休账户缴款。然而，有几个重要的对比需要注意。
大小
任何雇主都可以参加401(k)计划，这是你遇到的最容易获得的计划之一。因此，无论你有5名员工还是500名员工，你都可以为他们启动401(k)计划。
简单的个人退休账户计划只适用于某些类型的雇主。更具体地说，员工超过100人的企业不符合资格。只有小公司才可以为他们的员工开设一个简单的个人退休账户。
资格
401(k)计划的雇员资格要求比SIMPLE IRA计划要宽松一些。
如果雇主提供401(k)计划，他们必须为符合这些要求的任何员工提供访问:
- 年龄在21岁以上
- 他们至少服役一年
请注意，雇主可能会为年轻员工，以及那些在公司工作不到一年的员工提供这种机会;事实上，员工在入职第一天就能参加公司的401(k)计划是很常见的。这些要求只是意味着选择提供401(k)计划的雇主在法律上被要求为所有21岁以上且符合这些标准的员工提供该计划。
雇员符合SIMPLE IRA计划的条件:
- 在过去的两年里，他们至少获得了5000美元的补偿
- 他们预计在未来一年将获得至少5000美元的补偿
供款限额及配对
SIMPLE IRA计划的供款限制比401(k)计划低。
2021年，一名员工最多可以向401(k)计划缴纳19,500美元(如果年龄在50岁或以上，最高可达26,000美元)。雇主和员工对单个员工401(k)计划的缴款之和不能超过100%的员工薪酬或总上限(2021年为58,000美元)中较低者。
在2021年，员工可以向SIMPLE IRA缴纳最多13500美元(如果年龄在50岁或以上，最高可达16500美元)。
雇主必须缴纳相当于员工薪酬3%的同等金额，或者缴纳2%的固定比例。虽然雇主对401(k)计划的贡献是完全可选的，但雇主必须向SIMPLE IRA捐款。因此，虽然401(k)计划参与者每年可以节省更多的钱，但SIMPLE IRA参与者至少可以得到一些雇主的匹配。
底线
简单个人退休账户只适用于雇员少于100人的小型企业。员工还必须满足一些最低收入限制，才有资格参加该计划。而且SIMPLE ira的供款限额比401(k)要低。
不过，SIMPLE ira还是有一些优势的。虽然许多雇主在他们的401(k)计划中提供慷慨的匹配，但这种匹配完全是可选的。相比之下，SIMPLE ira的参与者至少可以从雇主那里得到一定的补偿。自雇人士也可以使用SIMPLE个人退休账户，他们可以缴纳最高13500美元的限额，还可以进行一些“雇主”匹配。
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