您可能已经听说有传统的IRA和Roth IRA。但是，您是否听说过三人组的另一个成员，Sep-Ira？这是一个不太著名但仍在税收优惠的选择，专为自雇人士和小企业主设计。听起来像您可能需要的东西吗？让我们深入研究。
基础
SEP-IRA中的“ SEP”代表简化的员工退休金。“简化”可能会夸大其词，因为IRS的任何内容都不简单。但是，Sep-Ira确实为自雇人士和小型企业主提供了一种相对简单的方式，可以从延税的储蓄中受益于退休，并为他们自己和他们的雇员而言。将其视为自雇的IRA。您可以自己存入退休帐户中，并为员工提供退休帐户。
谁符合资格？
为了有资格开设Sep-Ira，您必须是独资经营者，合伙企业的企业主或赚取自雇收入。如果您的9到5工作有常规的401（k），但是从新颖的茶业务中赚取自雇收入，则可以通过销售利润建立一个Sep-ira。
SEP-IRA贡献规则和限制
您可以将高达25％的员工薪酬赔偿为Sep-Ira，即2015年的$ 53,000，以较少的人数为准。Sep IRA贡献会根据IRS的生活成本调整限制每年变化。
如果您是自雇人士，则相同的SEP-IRA最大贡献限制适用于您，但您不能以相同的方式扣除贡献。Sep-Ira贡献死线与您的业务的税收截止日期相同。那是4月15日，或者以后提交扩展名。
提取限制
当您达到70½时，如果有的话，您需要从SEP计划开始进行最低要求的最低分布（RMD）。但是，如果您在59½岁之前从帐户中提取资金，除非您有资格享有此IRS规则的例外，否则您将面临10％的提早提款罚款。您从Sep-Ira中撤回的钱将缴纳标准所得税。伟德亚洲官网vc听起来有点熟？那是因为Sep-Ira的提款规则就像传统IRA的撤回规则一样。
为什么是伊拉ira？
由于几个原因：
- 作为业务费用，对Sep-Ira的捐款是可抵税的，并且该业务对投资的收入不缴税。伟德亚洲官网vc还不错，对吧？
- 雇主不需要每年做出捐款。企业主可以决定是否为员工的Sep-Iras做出贡献，以及贡献多少。这意味着您可以每年做对您的业务有意义的事情，并且您不会锁定前一年支付的金额。
- 独资经营者，合作伙伴关系和公司，包括S公司，可以制定SEP计划。这是灵活的。
- 与其他退休计划相比，SEP-IRA的行政成本相对较低。一旦到位，SEP就很容易操作。受托人将管理捐款存入员工帐户中，并处理IRS要求的任何陈述的投资和准备。
- 您的员工仍然可以为其他退休帐户做出贡献。您为员工的Sep-IRA计划贡献的金额不会影响员工为另一个IRA贡献的能力。
- Sep-Iras比传统或Roth IRA具有更高的贡献限制。
我可以为自己和我最喜欢的员工贡献更高的百分比吗？
没有。无论您决定为自己的SEP帐户做出贡献的薪酬百分比，您都必须为所有员工贡献相同的百分比。
替代方案
如果您是自雇或小型企业主，则SEP-IRA并不是您的唯一选择。
- 简单的IRA：员工的储蓄激励匹配计划（简单）IRA是具有100名员工或更少员工的小型企业的一种选择。借助Sep-Iras，所有捐款都来自雇主，而使用简单的IRA，每年的捐款中的一部分都可以从雇员的薪水中获取。员工可以为简单的IRA贡献比对传统或罗斯IRA的能力更大的贡献。雇主必须贡献每个参与雇员的总薪酬的2％，或者将匹配贡献占总工资的1-3％。雇主的匹配捐款是可免税的。
- 独奏401（k）：使用401（k）独奏，您可以为退休帐户做出灵活的，免税的捐款。不过，独奏401（k）需要比IRA选项更多的维护。您还需要支付管理员和设置费。
- 定义的福利计划：还记得这些吗？定义的福利计划越来越罕见，仍然是增加退休储蓄作为企业主的好方法。如果您自己使用一个，则需要将其提供给您的员工。您可以为定义的福利计划捐款超过20万美元，并可以将其与Sep-Ira或Solo 401（k）结合使用。但是，无论您的业务在给定年份中的表现如何，您都会锁定一定的最低年度资金。这是因为有了定义的福利计划，您致力于为自己和您的员工提供最终的支出。您必须继续做出贡献，以便您能够将退休支出付诸实践。
- 利润分享计划：一项利润分担计划使您可以灵活地贡献想要的东西，而您需要的时候。没有最低年度贡献，但也没有员工的贡献部分。如果您决定为员工的帐户做出贡献，则需要基于设定的公式，例如：
（员工X的薪酬/公司总薪酬）X雇主总捐款=员工X在总捐款中的份额。
同样，这是为了确保您不会向某些员工表现出偏爱。明智的话：利润分享计划的管理费用可能高于Sep-Iras或简单的IRA。 - 员工股票所有权计划：使用员工股票所有权计划（ESOP），员工在工作的公司中拥有所有权。当您与公司在一起时，您的ESOP股票是您薪酬的一部分。当您离开公司或退休时，您的既得股票进入公司市场，该公司以其市场价值购买股票。
无论您是使用SEP-IRA还是选择其他选择之一，您都将领先于许多没有保存退休金的美国人，以及没有帮助员工储蓄的企业主。做得好！
