现金余额计划是传统养老金计划的扭曲。像传统的养老金一样，现金余额计划为工人提供了一生的年金。但是，与养老金不同，现金余额计划为每个受保员工创建一个个人账户，填写指定的一次性总和。建立现金余额计划为雇主提供潜在的储蓄。
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什么是现金余额计划？
在现金余额计划中，参与计划的员工被告知，一旦达到一定数额，他或她将获得一定数额的现金退休。让我们说总计是400,000美元。为了获得400,000美元，该计划假设雇主捐款和复合利息随着时间的推移而结合。当员工退休时，她可以将400,000美元作为一次性金额，或者承诺在定期支票中支付一部分400,000美元的年金。
每年，员工与公司获得福利，她根据以下公式累计福利：
年收益=（工资X支付信用率）+（账户余额X利息信用率）。
让我们分解这些条款。员工的工资是他或她的薪水。支付信贷额是雇员在捐款中提供的工资的百分比。这通常在5％到8％之间。
账户余额是雇员已经积累的福利和收入。信用利率是雇主为长期缴款增长设定的一个百分比。它可以是固定利率(比如5%)，也可以是与其他东西挂钩的可变利率，比如30年期国债的利率。
现金结余vs.传统养老金
当一些公司和州政府开始将传统的养老金计划转变为现金结余计划，以替代冻结陷入困境的养老金时，现金结余计划受到了欢迎。如果你刚刚收到消息，你的养老金将变成现金余额计划，以下是你需要知道的:
您已获得的好处是（可能）安全：虽然公司保持漂浮，但他们可以改变或冻结养老金计划，但他们不能讨论他们的员工已经获得的利益。即使您的雇主赞助计划的条款变得更糟，您仍然可以获得在原计划下累计的福利。此外，大多数界定福利计划中的大多数资金都通过政府机构养老福利担保公司联邦保险。
转换为现金余额计划对年轻员工更有利：传统的退休金是根据你在公司工作的时间和你工作最后几年的薪水计算你的退休福利。如果你是一个经验丰富的工人，已经爬上了职位，现在收入不错，你可能会对反映工资增长的养老金感兴趣。另一方面，现金结余计划在员工的职业生涯中提供的福利间隔更均匀，并且随着时间的推移以相同的速度增长。在职业生涯早期贡献的钱有更多的时间来复利，因此也更有价值。
现金余额与401（k）
一种401（k）是严格意义上的固定缴款(DC)计划，而现金余额计划被考虑为固定收益(DB)计划或混合的DB-DC计划，这取决于你问谁。在401(k)计划中，雇员要为退休计划做一些贡献。资助401(k)计划的雇主可能会或可能不会提供匹配的缴款。
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这是401（k）和现金余额计划之间的差异：401（k），员工将退休的资金并非“定义”。相反，员工的退休福利取决于市场的表现和持有401（k）款项的资金。员工承担了市场衰退将消除她的401（k）的风险。
另一方面，现金余额计划指的是雇员在退休后可以得到的钱是“定义。”这就是使其成为一个界定的福利计划。雇主而不是员工，承担了市场波动的风险。凭借其定义的福利地位，现金余额计划被保险和必须提供终身年度的选项，其中任何一个都没有适用于401（k）。
现金余额的选项
如果您通过您的雇主有现金余额计划，您可以选择andubization您的福利并获得您作为一次性的福利。如果您选择年金，您的现金余额将在退休后多年的较小部分支付给您。如果您决定收取一次性付款，您可以选择立即扣除所有资金并将其滚动到IRA或新雇主的计划。
企业所有者的现金余额计划
当州政府和大公司决定从传统的养老金计划转变为现金平衡计划时，它们得到了媒体的大量关注。不过，中小企业也可以从现金余额计划中受益。
如果你是一个企业主，为你自己和你的员工建立一个现金平衡计划很多比你有401（k）的贡献限制更高。如果您（或您的任何员工）需要向追赶贡献，这可能是一个真正的救生员准备退休金。现金余额计划的贡献限制基于年龄和200,000美元的工人60及以上。
此外，对业务的现金余额计划的贡献降低了您的应税收入。你甚至可以设置401（k）和现金余额计划如果你真的想把东西踢到装备。立即预计为现金余额计划支付更高的行政费用，因为它每年都需要精算认证。
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底线
如果你是现金余额计划的参与者，你会得到定期报表，说明你的退休账户的假设价值，以及你在退休后可以得到的钱。你是选择将这笔钱作为年金还是一次性支付由你决定。
随着年金，您的控制权较少，但享受来自知道您不能超越的安心，并在旧时留下自己。另一方面，如果贵公司在路上遇到麻烦，你可能会面临减少的好处。这是一些员工选择将他们的福利作为一块钱的一个原因，并在他们可以的同时将它们滚入IRA。如果您选择翻转，请记住您正在承担持续余生的责任。相应地计划是很重要的！
获得退休准备的提示
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