自主创业或为小企业工作听起来像是一个梦想。然而，这样做的一个缺点就是你可能无法进入工作场所退休计划像一个401 (k)。当然，你可以每年最多赚6000美元个人退休帐户限制，但这可能不足以达到你的储蓄目标。这就是基奥计划可以发挥作用的地方。基奥的计划是一种延税方案个体户的退休计划和小型企业。
基奥计划定义
基奥计划类似于401 (k)——这是一种个人所得税和递延纳税——但适用于非常小的企业。它为医生和作家等自由职业者提供了与那些在更传统的公司环境中工作的人类似的福利和税收优惠。要使用基奥，小型企业必须是独资、合伙或有限责任公司(LLC)。小企业主的雇员也有资格缴纳保费，但由雇主代替雇员缴纳。
美国国税局现在将基奥计划称为“HR 10”或“合格计划”，尽管许多人仍然使用最初的术语。然而，从技术上讲，“基奥”已不再相关;虽然它过去只指个体户的计划，但该法律不再区分公司计划发起人和其他计划发起人。和个人退休账户一样，基奥计划可以持有股票、债券、共同基金和定期存单。
当你向固定缴款计划或固定收益计划缴款时，这些缴款会从你应纳税的工资中扣除。然后在退休时，分配被当作普通收入征税。你可以在59岁1/2的时候取钱，尽管你不需要在70岁1/2的时候开始取钱。除非有符合条件的身体或经济情况，提前取款除10%的罚款外还需缴纳税伟德亚洲官网vc款。如果你一直工作到70多岁，你可以做出贡献，但也必须承担所需的分配。对于2019年12月31日以后开始的纳税年度，2019年12月31日以后达到70.5岁的纳税人必须在72岁时开始强制分配。
基奥计划类型
基奥计划有两种基本类型:固定缴款计划和固定收益计划。
固定缴款计划允许雇主确定他们的缴款。在这个bucket中有两种子类型:利润分享计划和金钱购买计划。与一个利润分享计划(PSP)，你不需要为你的贡献显示利润。你决定每年为你的计划贡献多少。这个数额每年都在变化。psp确实有一个上限，但低于这个上限的游戏都是公平的。另一方面，金钱购买计划(MPP)要求你每年拿出一定比例的收入。最高可达赔偿金额的25%。你一开始就决定百分比。只要公司当年盈利，你就不能改变金额。如果你改变了比例或者一年不缴纳，你可能会面临罚款。
另一种基奥计划是固定收益计划，它决定了你退休后每年能获得多少福利。固定收益计划与传统的养老金类似，但需要自己出资。你可以在这种计划中投入高达100%的薪酬。美国国税局有精确的公式来计算你的贡献。你的薪金、工作年限、计划资产预期回报和其他规定的福利将决定供款金额。
基奥计划的利弊
基奥计划为个体经营者提供许多福利。他们的捐款限额更高，这意味着更多的钱进入帐户。这对年长的高收入者尤其有利。基奥计划为小企业主甚至一些雇员提供税收优惠的退休储蓄。小企业雇主也可以扣除为雇员所作的供款。
不过，基奥的计划作为相当复杂的金融工具确实带来了一些问题。他们经常需要税务和财务顾问来处理大量的文书工作。聘请专业人士是纳税人可以采取的另一个步骤，以确保数据和计算结果都是正确的。基奥的计划也比两者都需要更多的维护简化雇员退休金(SEP)比如，简单的个人退休账户(ira)或401(k)计划——这意味着这些成本可能会增加。此外，某些计划将要求你每年捐款，以满足最低资金标准。即使你手头有点紧，这也适用。
基奥计划捐款限制2020年
如果你有一个利润分享计划，你可以选择贡献多少，不包括自己的贡献。你最多可以贡献薪酬的25%，也就是57,000美元。如果你有一个金钱购买计划，你每年将收入的固定百分比用于投资。贡献金额将来自IRS公式。同样，你最多可以贡献薪酬的25%，不包括你自己的贡献。
如果你有固定收益计划，你的贡献取决于你设定的利益和其他因素。你必须有一个精算师来确定你的实际金额。否则，没有其他捐款限制。说到分配，你2020年的最大年度福利是23万美元。
底线
在寻找最佳的退休计划时，你必须仔细考虑一些计划，特别是如果你是个体经营者或小企业主。与之相比，基奥计划可能不是最佳的可用选项简化,独奏401 (k) s或者个人的401 (k) s。然而，在查看计划时，您不会希望忘记这些合格的计划结构的存在。
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