你可能听说过传统IRA和罗斯IRA。但你听说过三人组的另一个成员，SEP-IRA吗?这是一个不那么出名但仍然有税收优惠的选择，专为个体经营者和小企业主设计。听起来像是你需要的东西?让我们再深入挖掘一下。
最基本的
SEP-IRA中的“SEP”代表了简化的员工养老金。“简化”可能会夸大它一点，因为没有任何涉及美国国税局的意义。但是，SEP-IRA确实为自营职业和小型企业主提供了相对直接的方式，以便从退休金的税收储蓄中受益，为自己及其雇员受益。将其视为自雇的IRA。如果您拥有它们，您可以在退休账户中存入退休账户中的钱，并为员工提供退休账户。
谁有资格？
要有资格开设SEP-IRA，你必须是独资经营者、合伙企业的企业主，或获得自营收入。如果你对朝九晚五的工作有一个固定的401(k)计划，但是你可以从你新奇的茶壶罩生意中获得自我雇佣的收入，你可以用你的销售利润建立一个SEP-IRA。
SEP-IRA贡献规则和限制
您可以贡献高达25％的员工对Sep-IRA的赔偿，或者2015年的53,000美元，以较少的数字为准。SEP IRA贡献限额根据IRS的生活费用调整每年变化。
如果您是自雇人士，同样的SEP-IRA最大贡献限额适用于您，但您无法以同样的方式扣除贡献。SEP-IRA贡献死线与您业务的税收截止日期相同。那是4月15日，或者如果您提交扩展名，请稍后。
撤军的限制
当您达到70½时，如果您有一个，您需要从SEP计划开始采取所需的最小分布（RMDS）。但如果您在59岁之前从账户中取出资金，否则您将面临10％的早期退出刑罚，除非您有资格符合本IRS规则。您退出SEP-IRA的资金将受到标准所得税的约束。伟德亚洲官网vc听起来有点熟？这是因为SEP-IRA的提款规则就像是传统IRA的那样。
为什么简化?
出于几个原因：
- 对SEP-IRA的贡献作为业务费用是可以免税的，而且企业对投资收益不纳税。伟德亚洲官网vc还不错，对吧?
- 雇主无须每年作出供款。企业所有者可以每年决定是否向员工的sep - ira捐款，以及捐多少钱。这意味着你每年都可以做对你的公司有意义的事情，而不用被锁定在支付前一年支付的金额上。
- 唯一的所有者，伙伴关系和公司，包括S公司，可以建立SEP计划。它是灵活的。
- 与其他退休计划相比，sep - ira的管理成本相对较低。一旦它就位，SEP就很容易操作。受托人将管理向雇员账户的供款存款，以及处理投资和准备国税局要求的任何报表。
- 你的雇员仍然可以存入其他的退休账户。你为员工的SEP-IRA计划缴纳的金额不会影响员工缴纳另一个IRA的能力。
- sep - ira比传统或Roth ira有更高的缴款限额。
我可以为自己和我最喜欢的员工贡献更高的比例吗?
不。无论你决定为你自己的SEP账户贡献多少比例的薪酬，你必须为所有员工贡献相同的比例。
替代品
如果你是个体户或小企业主，SEP-IRA并不是你唯一的选择。
- 简单IRA:雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE) IRA是雇员少于100人的小企业的一个选择。对于sep -IRA，所有的缴款都来自雇主，而对于SIMPLE IRA，每年的部分缴款可以从雇员的工资中提取。比起传统的或罗斯式的个人退休账户，员工可以为简单个人退休账户贡献更多。雇主必须按每名参与雇员的薪酬总额的2%供款，或按雇员薪酬总额的1-3%供款。雇主的匹配供款是可扣税的。
- 独奏401（k）：使用独奏401（k），您可以对退休账户进行灵活，税收扣除贡献。但是，Solo 401（k）需要比IRA选项更多的维护。您还需要支付管理员和设置费用。
- 定义的福利计划：记住这些？越来越少见，所定义的福利计划仍然是提高退休储蓄作为企业主的好方法。如果您为自己使用一个，您也必须为您提供给您的员工。您可以为定义的福利计划贡献超过200,000美元，并可以将其与SEP-IRA或SOLO 401（K）组合。但是，无论您的业务如何在给定年内表现如何，您都被锁定为一定的最低年度资金。这是因为您致力于为自己和您的员工满足最终支付。你必须保持贡献，所以你将能够让退休支付支付。
- 利润分享计划:利润分享计划给你灵活性，你可以随时贡献你想要的东西。没有最低年度供款，也没有雇员供款部分。如果你决定向员工的账户缴款，你需要根据一个固定的公式来做，例如:
(雇员X的薪酬/公司薪酬总额)X雇主的供款总额=雇员X在总供款中的份额。
同样，这是为了确保您没有向某些员工表达偏袒。智慧的词：利润分享计划的管理费用可能高于SEP-IRA或简单的IRA。 - 员工股票所有权计划：员工股权计划（ESOP），员工对他们工作的公司拥有所有权利益。当您与公司合作时，您的ESOP股票就是您的补偿的一部分。当您离开公司或退休时，您的归属股份进入公司市场，公司在其市场价值中收回股票。
无论你选择SEP-IRA还是其他选项，你都将远远超过许多不为退休储蓄的美国人，以及不帮助员工储蓄的企业主。做得好!
