弹性个人退休账户是限制继承个人退休账户所需分配的一种方式，可以避免在这一过程中产生巨额税款。账户持有人可以指定子女、孙辈或曾孙，而不是指定其配偶为个人退休账户受益人。这延长了个人退休账户的寿命，将其递延所得税增长延长数年或数十年，超过了原始账户持有人的寿命。让我们解释一下：
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伸展IRA是如何运作的
说你一直在努力为退休储蓄几十年了。也许你的个人退休账户已经涨到六位数了。不错的工作!如果你不打算在退休时花掉你的全部个人退休账户，你可能会想知道如何让这些钱维持你的家庭。一种策略是延伸IRA。
的规则继承的IRA配偶和非配偶受益人的情况不同。作为继承个人退休账户的配偶，你可以将资金转存到你自己的个人退休账户，或者等到你已故的配偶达到70.5岁时再领取所需的最低分配额（RMD）。如果您有其他收入，您可能希望等待采取RMD，以便您的税单更低。
但非配偶受益人呢?美国国税局对非配偶继承人有更严格的规定。这些受益人有三种选择:
1)拿着钱跑路。这意味着清空所有继承的IRA账户，并一次性为这笔钱纳税。伟德亚洲官网vc如果你真的需要钱，这可能是你最好的选择。不过，你得准备好面对一笔沉重的税单。
2） 只拿RMD。IRS要求70.5岁以上的人拥有的IRA的非配偶受益人在继承IRA的一年内开始接受RMD。这些RMD基于受益人的预期寿命。你越年轻，你的RMD就越低。
3） 在五年内兑现并清空账户。您不必坚持最低RMD或一次把爱尔兰共和军的钱都拿走。你可以等着取你想要的任何金额，但一旦你开始取rmd以外的分配，你必须在五年内完成清空账户。
为什么伸展呢?
延伸IRA利用了年轻受益人rmd较小这一事实。在延伸IRA账户中，账户持有人将他们最年轻的亲属作为受益人。富裕的人知道他们的配偶有足够的钱维持生活，他们可以通过将子女、孙辈和曾孙指定为IRA受益人来保存和扩大家族财富。那些年轻的亲戚们则领取足够小的rmd，以触发最低的税收。伟德亚洲官网vc继承账户的其余部分可以继续增长，递延纳税并增加价值。这是一种具有税收优惠的代际财富转移形式。并不是所有的个人退休账户都可以扩展，所以如果你正在考虑这个策略，请咨询你的个人退休账户提供商。
如果你不愿意绕过你的配偶作为你的个人退休账户受益人，你可以指导他或她为你伸懒腰。通过这种策略，你可以指定你的配偶作为你的个人退休账户受益人。他或她将你的个人退休账户以他或她的名义转入继承的个人退休账户，并在70.5岁时开始使用RMD。您的配偶指定一名年轻一代成员作为IRA的受益人。当您的配偶去世时，年轻的受益人开始服用上述小RMD。
展望未来
IRA可能不会永远存在。奥巴马总统在他的2016年预算提案中包括了一项废除过度退休的条款。对扩大化IRA持批评态度的人说，它使富裕家庭得以逃避纳税义务，并积累了大量的家庭财富。如果改革通过，所有非配偶继承人都必须遵守5年规则，在继承后5年内清空继承账户。
如果延伸继承的IRA的选项消失了，会发生什么？一些继承人将不得不在五年内清空继承的退休账户。这意味着这五年中的每一年都有更多的收入，同时也有更高的税收。当然，富裕家庭还有其他办法来尽量减少家庭资产税。例如伟德亚洲官网vc人寿保险保单可以转嫁给配偶，配偶在支付保单时不欠遗产税。后门Roth IRA转换可以让富人将免税账户传递给受益人。你明白了。伟德亚洲官网vc
底线
在考虑你的遗产规划需求和策略时，请记住这条规则：如果你想要限制你家庭的纳税义务，你拥有的越多，你就应该计划得越多。许多家庭认为如果他们能退休的话他们是幸运的。越来越多的高年级学生在黄金岁月里仍在处理学生债务问题。如果你足够幸运，退休时有足够的钱，你就活在梦想中。
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