有两个关键教育税收优惠这可以帮助支付大学学费的家庭终身学习信贷以及美国机会税收抵免(AOTC)。一般来说，如果你有资格，采取美国机会税收抵免可能是明智的。它可以提供更大的信用额度，而且你可能不需要花那么多钱来获得它。以下是如何知道你是否符合美国机会税收抵免的资格，以及它是如何运作的。如果你需要帮助解决所有类型的税务和其他财务问题，可以考虑与一个财务顾问。
美国机会税收抵免定义
的美国机会税收抵免为高中后，为符合条件的学生提供税收抵免。您可以在每名学生每年2,000美元的年度教育费用和25％的信贷中获得100％的信贷。即使符合条件的教育费用每年超过4,000美元，您也只能为每个学生每年2,500美元的最高信贷，最多四年。
如果该抵税额最终使您的税单总额达到0美元，该抵税额也可部分退还。在这种情况下，您可能会获得高达40%的信用额度(最高1000美元)的退款。
美国机会税收抵免:你有资格吗?
声称该学生是受抚养人的学生或纳税人可以在纳税申报单上享受美国机会税收抵免。然而，每个符合条件的学生在每个纳税年度只有一个美国机会税收抵免。您也不能声明多于一个教育税收抵免每个学生每年。每个受抚养的学生只能申请四次美国机会税收抵免。
要申请抵免，您或您的学生家属必须在适用的纳税年度内至少有一段时间参加符合资格的教育项目。一学期可以是一学期，三学期，一学期或其他教育课程。
记住，合格的教育机构不一定是学院或大学。教育机构可以是任何符合美国教育部财政援助计划要求的大专学校。如果你所在的学校在一月份给你寄来了一份1098-T学费声明，那么你所在的项目最有可能符合条件。
如果学生已经完成了四年的大学或其他高等教育项目，美国机会税收抵免将不再适用。此外，如果学生在适用的纳税年度被判犯有毒品重罪，他们就没有资格获得税收抵免。最后，申请税收抵免的纳税人和学生必须在纳税申报日有有效的社会保险号码或其他税务识别号码。
什么算是教育开支?
学费、所需费用、书籍、用品和设备都可以算作美国机会税收抵免的费用。然而，食宿、交通和医疗费用则不然。
如果你用信用卡或学生贷款等借来的资金支付教育项目，这些资金仍然算作合格的支出。然而，符合条件的费用不包括免税奖学金或奖学金、雇主的学费补贴、联邦佩尔助学金、来自学校的退款以及除赠与和继承外的其他非应税援助。
美国机会税收抵免收入限制
为了申请最高2500美元的美国机会税收抵免，您的修改调整毛收入(MAGI)不能超过:
- 如果你是一个人的话，8万美元
- 如果你们结婚了，16万美元共同申报
如果您的MAGI是：
- 8万美元以上，9万美元以下而且你是一个人
- 16万美元以上，18万美元以下并且你们已经结婚了
要申请税收抵免，请完成以下相关部分国税局形式8863计算您可能获得的税收抵免金额。然后，将表格8863附在表格1040上。
申请美国机会税收抵免
如果学院或教育机构符合资格，它应该在相关税务年度的1月31日之前发给你一份表格1098-T学费声明。如果没有收到，通知学校。这一声明对于获得美国机会税抵免是必要的。保留这份表格和其他与税收抵免相关的记录可能是聪明的做法，以防美国国税局稍后要求它们。
底线
教育成本很高。如果你有资格申请美国机会税收抵免，申请它可能是明智的，特别是因为它涵盖了学生贷款作为教育费用的一部分。如果你正在探索其他方式来抵消高等教育的成本，研究所有的教育税收减免，以及学生贷款和联邦援助。
降低你的税单的提示
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- 为缴税季节做更好的准备保持一个清单你提交申报表所需要的东西。这可能包括收入、支出、损失和更多的证明。每年良好的财务记录可以帮助减轻纳税季节的压力。
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