Joe Biden总统拟议为投资者提供加倍的资本获得税，以超过100万美元来资助他的资金伟德亚洲官网vc1.8万亿美元的美国家庭计划。这可能会强迫一些高收入投资者在税收升级生效之前销售资产。其他人会调查替代策略来降低税收。伟德亚洲官网vc无论您是在考虑销售投资还是坚持他们，a财务顾问可以帮助您优化税务策略，以满足您的需求和目标。让我们来看看增税对投资者意味着什么，他们将被征税，你可以做些什么来最小化资本利得税。伟德亚洲官网vc
拜登建议提升顶部资本利得税在a之前从20％到39.6％国会联席会议4月28日。这将影响长期和短期资本收益，因为两者都将作为最高括号中的普通收入征税。
他说:“我们将消除那些允许年收入超过100万美元的美国人支付的资本利得税率低于美国劳动者的资本利得税率的漏洞。”
目前，超过445,850美元的长期资本利得需缴纳20%的税，这比许多美国人缴纳的普通所得税税率要低。下表列出二零二零课税年度的税率及收入等级，供参考:
| 速度 | 单 | 共同申请结婚 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 10% | 0 - 9875美元 | 0 - 19750美元 | 0 - 9875美元 | 0 - 14100美元 |
| 12% | 9876 - 40125美元 | 19751 - 80250美元 | $ 9,876 - 40,125美元 | 14101 - 53700美元 |
| 22% | $ 40,126 - $ 85,525 | 80251 - 171050美元 | $ 40,126 - $ 85,525 | 53701 - 85500美元 |
| 24% | 85526 - 163300美元 | $ 171,051 - 326,600美元 | 85526 - 163300美元 | 85501 - 163300美元 |
| 32% | $ 163,301 - $ 207,350 | $ 326,601 - 414,700美元 | $ 163,301 - $ 207,350 | $ 163,301 - $ 207,350 |
| 35% | $ 207,351 - 518,400美元 | 414701 - 622050美元 | 207351 - 311025美元 | $ 207,351 - 518,400美元 |
| 37% | $ 518,401 + | 622051美元+ | 311026美元+ | $ 518,401 + |
如上图所示，2020年收入在40,126美元至85,525美元之间的个人纳税比例为22%，收入在85,526美元至163,300美元之间的个人纳税比例为24%。年收入超过518,400美元的个人最高税率为37%。
总统规定，资本增长增加仅适用于所有美国人的三分之一。一些投资者可能会恐慌回应，并考虑销售他们的持有，以避免支付19.6％的税收徒步旅行。但是，还有其他替代方案降低资本增益。伟德亚洲官网vc
值得注意的是最近的研究宾夕法尼亚大学沃顿商学院的研究人员表示，将最高税率提高到39.6%将使2022年至2031年间的税收减少330亿美元。
Biden的税收改革将如何影响资本收益？
美国国税局将资本增长税应用于销售投资所取得的利润。这些利润可以来自短期和长期收益，而原子能机构可以不同地征税。伟德亚洲官网vc
短期资本收益来自持有不到一年后出售的投资。虽然长期资本收益来自于持有时间超过一年后出售的投资。
美国国税局对短期伟德亚洲官网vc资本利得也像对普通收入一样征税。这意味着2020年纳税年度收入超过418,400美元的高收入投资者必须支付37%的最高所得税等级税率(2021年5月17日到期)。注意这一点很重要拜登还提议增税这将把个人所得税的最高等级从37%提高到39.6%。
拜登的税务计划将通过几乎加倍高收入投资者的利率来影响长期资本收益。目前，个人支付20％的长期收益税率超过445,850美元。供参考，下表分解了2020年税收年度的长期资本增益税率和收入括号：
| 速度 | 单 | 共同申请结婚 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 0% | 0 - 40000美元 | 0 - 80000美元 | 0 - 40000美元 | 0 - 53600美元 |
| 15% | $ 40,001 - 441,450美元 | 80001 - 496600美元 | $ 40,001 - 248,300美元 | $ 53,601 - 469,050美元 |
| 20% | 441451美元+ | 496601美元+ | $ 248,301 + | 469051美元+ |
拟议的增加将纳税超过100万美元作为普通收入，这意味着这些高收入投资者必须支付39.6％的高额费率。
美国国税局还将高收入投资者收取额外的3.8％净投资所得税这可能会把拜登提议的对长期资本利得超过100万美元的人的税率提高到43.4%。而且取决于你在哪里缴纳州税，你的资本利得可能也要按与常规所得税相同的税率纳伟德亚洲官网vc税。
要弄清楚你欠资本税收的多少，请使用SmartAsset的免费伟德ios app伟德亚洲官网vc资本利得税计算器。
高收入投资者如何降低资本收益？
虽然卖掉投资有很多原因，但专家认为长期持有它通常是最具财务意义。对于那些正在寻找的人减少资本利得税伟德亚洲官网vc，以下为投资者提供四种策略:
- 你的销售时间。与所得税不同，资本利得税是可伟德亚洲官网vc自由决定的。这意味着投资者在何时出售他们的投资上有更大的灵活性，因此可以决定他们在某个纳税年度需要支付多少税。高收入投资者可能希望慢慢出售资产，以将长期资本收益保持在100万美元以下。
- 收获你的损失。如果你的资本损失大于资本收益，那么国税局目前允许您索赔最低可达3000美元(如果结婚后单独申报，则为1500美元)以降低普通收入。投资者还可以将损失转到其他纳税年度，将其与投资组合中的收益配对，直到全额申报为止。
- 投资你的退休生活。对ira和401 (k) s是一种免税或递延纳税的选择，无需支付资本利得税。伟德亚洲官网vc这意味着，当你的退休账户出售投资时，你不必像对待其他投资组合那样缴纳资本利得税。然而，当你从这些退休账户中取出钱时，你将按你的普通所得税税率纳税。
- 修剪你的收入。如果您在退休账户之外投资，您可能希望等到退休销售。退休收入较低的投资者可以最大限度地减少其资本增益税。因为资本收益率取决于您的应税收入，您可能希望最大限度地缴纳其他税收捐款健康储蓄帐户(HSAs)只要你65岁以下或529个计划。请注意，您也可以通过逐项扣除减少您的应税收入只要他们加起来超过标准扣除。这些可能包括慈善捐赠、商业开支、按揭点数及利息以及医疗和牙科费用。
在目前的规则下，继承人可以利用已知的税收规定加强基础减少资本利得税伟德亚洲官网vc。拜登说，他希望堵住这个漏洞，这个漏洞允许继承人为继承的财富缴纳最低的税。伟德亚洲官网vc沃顿商学院的研究表明，如果不增加税收基础，新提议的税率“将在10年内筹集1130亿美元。”
底线
美国总统乔·拜登(Joe Biden)提议将收入超过100万美元的投资者的资本利得税增加一倍，为他的美国伟德亚洲官网vc家庭计划提供资金。虽然一些高收入投资者可能会考虑出售资产以避免支付39.6%的税率，但目前的税法允许采用不同的策略来最小化资本利得税。伟德亚洲官网vc拜登的计划在国会通过后将会改变，在总统签署成为法律之前，参众两院必须通过投票。
税收规划提示
- 美国家庭计划(American Families Plan)可能会对你的财务和税收产生重大影响，投资收入会发生具体变化。伟德亚洲官网vc一个财务顾问可以帮助您创建财务计划和优化您的税务策略，以满足您的需要和目标。伟德ios appSmartAsset免费顾问匹配工具将您与您所在地区的财务顾问联系起来。如果您已准备好与当地顾问相匹配，现在就开始。
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