ISO AMT是什么?

如果激励股票期权(iso)是你的薪酬包的一部分,知道它们是什么,他们能为你做什么,他们的税收待遇是如何影响你的未来是很重要的。至少,你需要确定如何影响你的联邦所得税当你锻炼他们。伟德亚洲官网vc否则,你可能会非常严重的意外来税时间将可能触发的替代性最低税(AMT)当你锻炼的iso。

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一个ISO是什么?

一个ISO,或者激励股票期权,是一个员工福利,为员工购买股票的权利在他们的雇主以折扣价格,后来可能享受税收优惠。ISOs通常提供给最高管理层和关键员工的薪酬包为了留住他们。如果管理得当,他们也被称为合格的股票期权,因为他们经常提供联邦税收优惠待遇。当他们出售,出售通常是一个合格的性格。

ISOs只有一种类型的股票期权作为一个公司的股票购买计划的一部分。太阳亮度,或没有股票期权,通常是提供给所有的员工在组织中。他们不提供优惠的税收待遇。

一个ISO是如何工作的

当员工持有股票期权激励,他们可以购买一定数量的股票在未来某一日期以预先确定的价格无论市场价格,但只有后的转归期。选项是发给员工发放日期。在运动日,员工可以购买期权行使权利后只要是转归期。ISO的要求是至少两年的等待期至少一年的持有期。

ISO可以行使价,这是它的价格。这个组件创建讨价还价,因为选择是出售较低,折扣价格(廉价),这可能是低于股票的市场价格。之间的区别执行价或交易价格和市场价格,如果是高,为员工创造立即获得没有税金。

如果市场价格低于执行价格,然后员工不应该交易股票,直到移动更高。必须在10年内完成,通常为“过期日期。如果员工销售ISO股票激励股票期权行使后但在为期一年的持有期结束之前,没有有利的税收待遇。

理解AMT

AMT是一种计算方法富裕的个人和企业的纳税义务,旨在确保富裕的纳税人将支付至少最低数量的联邦所得税。AMT带走了一定的扣除和税收抵免和有效的地方较低限制联邦所得税的员工或公司每年支付。从本质上讲,这是一个税务系统平行于我们正常的所得税制度,它旨在捕获类型的收入人群接受更少的标准方法。

AMT要求纳税人行使一个ISO报告利润区别股票的交易价格和市场价格出售。如果你持有一个ISO,直到一年之后行使日期和批准日期两年后,你的税之间的传播执行价格和市场价格将降低长期资本利得税率征税。在这种情况下,您可能会受制于该税。

如果你不持有ISO一年,你在任何获得普通收入纳税,但你不会接受AMT, ISOs的税收优势之一。然而,在这种情况下,您可能牺牲任何长期升值的股票价格。

税销售ISOs的后果

一旦你达到一定的收入水平,你需要计算AMT以及联邦所得税申报表。收入水平是免除该税。在2021年,如果你是单身,你的收入免税金额是73600美元。如果你结婚共同申请,它是114600美元,如果你单独申请结婚,它是56300美元。在2022年,如果你是单身,你的收入免税金额是75900美元。如果你结婚共同申请,它是118100美元,如果你结婚文件分别是59050美元。此外,业务支出扣除不扣减额为个人也是这样。房产税支付给州和地伟德亚洲官网vc方政府不允许,医疗费用也没有。

有五种可能的场景为税收目的关于你是否受到该税:

1. 你购买和出售股票同年ISO。
2. 你购买和出售ISO股票在12个月而不是在同一个日历年度。
3. 你购买和出售ISO股票在运动后至少一年日期但格兰特日期后不到两年。
4. 你购买和出售ISO股票至少锻炼一年后的日期和批准日期后至少两年。
5. 你的购买和持有ISO无限期股票。

场景1、2和3是性情就没有资格和接收没有税收优惠待遇。场景1并允许您完全避免该税。场景4和5是合格的性情和行使的期权的交易元素在指定的时间内将适用于该税。

如果你触发AMT联邦税收返回由于一个ISO锻炼,它被美国国税局(IRS)的预付税在未来,你会恢复。伟德亚洲官网vc你将收到一个未来最低税收抵免(MTC)。矿渣MTC每年都需要计算,直到信贷是零跟踪它,当你有更多的ISO练习,你有额外的矿渣MTC。

因为大多数人不喜欢提前支付税收的想法,他们尽量避免该税。伟德亚洲官网vc自从MTC和AMT是复杂的问题,唯一安全的方法来确定如果你会更好的AMT咨询税务专业或其他金融专业熟练的AMT和iso。然后您可以确定有多少ISO练习可以执行一年没有触发AMT以及相关问题。你可能会建议触发AMT,鉴于你的个人情况的分析,长期资本利得治疗。

底线

经济收入高的AMT适用于纳税人——包括可能那些行使ISOs——通过设置限制这些好处。它有助于确保这些纳税人支付至少最少的税。没有一个答案的问题你是否触发的AMT ISO练习会更好,除非你执行一个完整的分析你的财务状况,或者更好的是,所做的分析税收专业或财务顾问。

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