当你提交联邦收入时纳税申报表，您可以选择采用标准扣除额和逐项扣除额。但之后2017年特朗普税票据，几乎翻了一倍标准扣除，许多纳税人降低了他们的税单通过逐项缩短，他们的扣款不能再占用相同的税收。由于所有税收代码发生变化，很多人都与之合作财务顾问为他们的财务目标优化税收策略。让我们来看看不用逐项列出就能得到的扣除。
调整你的收入
你可以逐项扣减你的应税收入。这意味着你列出的费用将在以后从你的账户中扣除调整后总收入。如果您在整个纳税年度的费用超过标准扣除的价值，则逐项列出是最大化您的税收优惠的有用文件策略。
你可以通过“调整”你的总收入来计算你的AGI，这被称为“在线之上”扣除。这些基本上都是额外的扣除额，减少了你必须纳税的收入。它们在你的标准所得税申报表1040的第七行上面，你必须用你的AGI来写。任何人都可以认领，你不需要详细说明。
这里有9种你通常可以不逐项冲销的费用。
1.教育工作者费用
对于你2020年的税收(现在伟德亚洲官网vc是2021年5月申报)，没有被报销购买用品的教师、辅导员和校长最多可以扣除250美元。如果他们与另一名教育工作者结婚，并且共同提交申请，则上限将升至500美元。合格的费用包括书籍、用品、计算机设备和软件许可或服务，以及在纳税年度内为开发一门课程和在教室里必须购买的任何其他教学材料。
要宣称上述教育者费用的线路扣除，您必须在特定的纳税年内至少投入900小时的工作。如果您从封面储蓄账户中耗资而不缴纳税款或从学费计划收到不征税资金，则需要从教育工作者费用总数中减去这些金额。伟德亚洲官网vc
为了扣除你的教育费用，你需要填写附表1。表格的第23行允许您添加教育费。然后您可以使用这个数量来计算您的1040上的AGI(使用第6行和第7行)。
2.学生贷款利息
如果你自己付钱的话学生贷款或者你的孩子的贷款，你可以获得高达2500美元的利息减免。尽管如此，还是有一些重要的收入限制需要知道。从2019年开始，对单个申请者的税收减免将完全取消修正调整毛收入(MAGI)高于85,000美元，而已婚夫妇联合申报的金额为17万美元。
对于2019纳税年度，学生贷款利息作为表格1040附表1(第33行)的线上扣除。请注意，由于这些数字每年都根据通货膨胀进行调整，所以当2020年的税收优惠更新时，您应该咨询美国国税局。
3.HSA的贡献
纳税人的健康储蓄账户可以获得使用税后美元的贡献的减税。抓住是这些基金必须支付合格的健康费用。
55岁以下的单身人士在2020年最多可扣除3550美元(2021年为3600美元)，而有家庭保险的人在2020年最多可扣除7100美元(2021年为7200美元)。55岁以上的账户持有者可以额外获得1000美元。
4.爱尔兰共和军的贡献
你的能力有资格传统的爱尔兰共和军扣除取决于你的收入水平，以及你或你的配偶是否有雇主资助的退休计划。
在2020纳税年度，单个纳税申报者和拥有401(k)或类似账户的户主如果MAGI低于6.5万美元，就可以获得全额减免，如果MAGI超过7.5万美元，则逐步取消。
对于MAGI高于75,000美元和有工作场所计划的人来说，不允许个人退休账户扣除。然而，没有雇主计划的单身人士，无论他们的个人退休账户贡献多少，都可以获得税收减免。一旦你到了72岁，你就不再有资格享受IRA扣除。罗斯个人退休账户没有扣款。看一看是一个好主意个人退休帐户的供款及收入限额。
5.自由职业者退休的贡献
如果你是为自己工作，你可以从自我指导的退休计划中扣除sep - ira或简单ira。
美国国税局表示，到2020年，雇主可以扣除员工工资的25%或57,000美元(以较低者为准)作为SEP-IRA缴款。而且，如果你是一家企业的独资经营者或合伙人，你可以扣除自己的减薪贡献以及自己的匹配或非选择性贡献。
6.尽早撤军的惩罚
当您在成熟之前从存款证书（或其他计时账户）的收益时，您的银行将向您收取费用。幸运的是，您可以在形式1040上扣除全额罚款。您只需要附加时间表1。
7.赡养费支付
你可能能够一笔勾销赡养费只要你的离婚协议在2018年底前敲定，你就已经和前配偶达成了协议。如果你在2018年之后修改了离婚协议，你可能会失去这项扣除。
请注意，如果你在2019年之前从最终离婚的人那里得到赡养费，那么你就有资格获得收入，作为接收配偶，你需要在你的表格1040上报告它们。然而，子女抚养费是不能免税的。
8.某些商业费用
在大多数情况下，雇员必须用一份单独的表格(附表a)逐项列出他们的业务费用。但有些工人——比如表演艺术家和某些政府官员——可以简单地将这些费用列在他们的所得税申报表上(附表1第24行)。
9.陪审员的义务支付
除了上面的扣除，还有其他的税收减免(称为减免税调整)，你可以在不分项列出的情况下填写和申报。例如，如果你把你的陪审费支付给你的雇主，那么无论你从陪审费中赚到什么，都可以算作一笔注销调整，因为你在陪审费休假期间，雇主支付了你的工资。
底线
当你提交联邦所得税申报单时，你必须在标准扣除额和分项扣除额之间做出选择。的2017年特朗普税票据标准扣除额几乎增加了一倍，这使得纳税人不能逐项扣除额。您应该查看新的税法变化，特别是如果您通常逐项列出扣除额。(我们还看了一下在新的税收计划下，谁应该分项征税)。有些扣除额仍然可以在不分类的情况下申请。
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