一个信任是一个法律实体拥有金钱和资产未来的分布或管理。例如,您可以创建一个信任你的孩子的大学教育,把资金投入到这上学时他们可以撤回。或者你可能把家里变成信任,创建一个法律实体,将自己的财产可能无限期地确保它总是呆在家庭。信托的交集和税收可以复杂,但是伟德亚洲官网vc与财务顾问工作可以帮助你澄清有关问题,这样你就能做出正确的决定。
什么是信任?
- 简单的信任:这是最基本的和普遍。它拥有资产和分发所有的收入,这让这些资产信托的受益人。它不分配任何的本金。
- 复杂的信任:通常定义为“不是一个简单的信任,这种信任被认为是复杂的,如果分配不到一年所有的收入;如果分配任何本金的;或者如果它使慈善机构分布以及命名的受益者。
- 委托人信托:这种信任是由个人管理建立它。他们施加一个潜在的高度取决于控制信托的资产信托成立。
委托人信托,信任建立的个人支付所有相关的税收信托基金。伟德亚洲官网vc简单和复杂信托然而,都直接纳税收入、资产和税务事件。伟德亚洲官网vc
信托基金支付联邦、州和当地税收(适用时)。伟德亚洲官网vc然而,这篇文章只会解决联邦税率和免税,随着特定的利率周围国家信托税收法规已经超出了本文的范围。
2023年普通收入税率的信任
2023年,联邦政府税收收入四个层次的信任。伟德亚洲官网vc这些税收水平也适用于所有的不动产所产生的收入。下面是一个分解率和括号:
- 0 - 2900美元:10%
- 2901 - 10550美元:24%
- 10551 - 14450美元:35%
- 14451美元+:37%
标准的规则适用于这四个税率。举个例子,如果一个信任的收入在2023年10000美元的收入,将支付以下税收:伟德亚洲官网vc
- 2900美元的10%(0 - 2900美元之间的所有收入)= 290美元
- 7099美元的24%(2901 - 10000美元之间的所有收入)= $ 1703 .76点
- 税收总额= 伟德亚洲官网vc$ 1993 .76点
2023年长期资本利得税率信任
短期资本利得持有12个月或更少)(从资产和没有分红是根据普通收入税率征税。合格的红利和资本利得在资产超过12个月的征税率较低的长期资本利得率。信任,有三个长期资本利得括号:
- 0 - 3000美元:0%
- 3001 - 14649美元:15%
- 14650美元+:20%
再一次,这些税率也适用于所有的不动产所产生的收入。
大多数信托产生多数通过投资的收入,但这不是一个硬性的规则。许多建筑和房地产等资产管理为例。任何收入所产生的租金或租金从这些资产会被归类为普通的收入,而不是资本利得。
主要税收扣除信托
这里有四类主要扣除关心的信托。
贡献和礼物
做成一个信任的贡献通常不受所得税。伟德亚洲官网vc谁做了这个贡献已经付税钱,所以伟德亚洲官网vc国税局认为这双重征税。大体上只相信支付税钱和资产产生收入。伟德亚洲官网vc
信托的受益人可能需要支付税钱,他或她接收的。伟德亚洲官网vc一般来说,受益人必须支付任何税他们收到信托支付从收入分配,它赢得了在当前的纳税年度。伟德亚洲官网vc受益人不需要支付任何税分布,其主要的信任使平衡。伟德亚洲官网vc这是为了避免双重征税。任何资金信托的主体已经被征税。任何信托赚的钱和分发的同年,它不纳税。伟德亚洲官网vc
时都可以应用,分布从一个信任被认为是第一个从当前年的收入(所以受益人必须纳税的钱),然后从本金。伟德亚洲官网vc然而,在某些情况下,受益人仍然可以避免支付任何税,如果他或她已经收到了从信任比伟德亚洲官网vc一生的礼物免税。在2023年,这是对个人设定在1292万美元和2584万美元的夫妇。
受托人以及税务筹划费用
受托人管理信托可能会扣除合理的费用以及税务筹划。然而,信托可能只扣除这些费用根据应税收入的比例。例如,说一个信任一年收到了价值20000美元的收入。然而,只有10000美元的收入是税收。伟德亚洲官网vc信任可以扣除一半的管理和会计费用。
慈善捐款
信任可能通常扣除任何现金捐款给慈善机构。因为这是一个演绎它是不可归还的,这意味着信任不能扣除捐款比获得应税收入。
收入分配扣除
信托受益人可以使分布独立的收入分成两段为税收目的:信任不断为自己的收入,和信任的收入分配。信任的一部分的收入分配被称为可分配的净利润或情报总监。信任不需要纳税的一部分收入分配受益人在同一个日历年度伟德亚洲官网vc收入。(这是因为受益人纳税收入。)伟德亚洲官网vc任何收入,信任不分发同年是收入征税,然后添加到信任的本金。
国家情报总监信任总应纳税所得额,计算其资本收益少,加上任何适用免税。所以:
DNI =应税收入总额-总资本收益+适用豁免
记住,总资本收益的总和所有资本收益抵消任何资本损失。信任可以从所得税中扣除任何分布的数量是总DNI合格的受益者。伟德亚洲官网vc
底线
信托基金支付普通收入和伟德亚洲官网vc长期资本利得税。而他们的利率在2023年稍有变化,他们仍然在很大程度上与前几年。
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