SEP-IRA是一种递延税收个体户的退休计划还有小企业主。它可以成为一个为退休储蓄的有用工具。像所有的退休储蓄但是，为了最大限度地利用你的储蓄，你需要知道一些限制、规则和规章制度。当一个好的财务顾问可以帮助你浏览退休帐户规则的细节时，我们将引导你通过你需要知道的最重要的限制和规则。
SEP-IRA贡献限制
与其他退休计划不同，雇员不需要自己缴纳SEP-IRA。只有小企业的老板才能为员工制作。员工通常仍然可以自由缴纳独立个人退休账户(IRA)或罗斯个人退休账户(Roth IRA)。
当涉及到SEP-IRA贡献时，有一些限制。雇主可向雇员的SEP-IRA供款，最高可达雇员补偿金的25%，或56,000美元，以较低者为准。最高可考虑28万美元的雇员补偿。这些缴款限制反映了2019纳税年度，适用于小企业雇员和自雇人员。2018年，该限额为收入的25%，最高为5.5万美元。2019年，这一数字将增至5.6万美元。
那些拥有1997年之前建立的简化工资雇员养老金(SARSEP)计划的人，有权进行选择性的工资延迟缴款。如果你仍然有你的计划，你可以选择延迟供款，最高可达19,000美元或你的薪酬的25%，以较低的金额为准。
需要注意的是，你不能选择性地推迟薪资或在常规的SEP计划中追加缴款。您也不能向SEP-IRA提供属性。所有捐款必须以现金支付。如果你不小心贡献超过了允许的限制，访问IRS网站了解如何纠正贡献错误。
什么是SEP-IRA?
SEP-IRA是为个体户和小企业主量身定制的退休储蓄工具。SEP-IRA是SEP计划下的传统IRA。“9”代表简化了员工的养老金。基本上，SEP-IRA用作拯救，延期税务的更简单的方法，以便退休为小型企业员工和自雇人士。
重要的是要知道您是否有资格开立SEP-IRA。首先，您必须是唯一的所有者，伙伴关系的企业主或赚取自营职业收入。如果您有一个赢得自营职业收入的一面演出，您也可能开了一个SEP-IRA。
sep - ira为那些能够使用它们的人提供了一些优势。对于初学者来说，SEP-IRA的贡献符合免税业务开支的条件。与其他退休账户相比，sep的管理成本往往更低。另外，作为雇主，你不必每年都要缴费。当对您的业务有意义的时候，您应该做出贡献，允许一定的灵活性。
你必须开始所需的最小分布（RMDS）从您的SEP-IRA按年龄为70½。如果您在50岁之前提取任何提款，您将触发10％的罚款。
SEP-IRA贡献规则
你必须在每年的联邦所得税到期日之前缴纳SEP-IRA。如果你有税务延期，你必须在延期期限结束前缴纳税款。如果你错过了截止日期，你不能在那一年的投资回报中扣除任何自雇计划供款。你可以在下一年的纳税申报单中扣除捐款。要报告您的贡献，您可以使用5498年形成,所示。
作为雇主，您需要为您的员工对每个员工的工资进行成比例的贡献。每个员工都将获得相同百分比的捐款。在同一静脉中，您必须为您的员工计划提供与您自己的计划相同的百分比。如果您是自雇人士，您将根据净利润的贡献为基础，减去一半自雇税。
你不必每年都向SEP提供资助。但是，当你做出贡献时，你必须为所有符合条件的员工做出贡献。你也必须为在年度最后一天没有受雇的参加者作出贡献。SEP不能有一年最后一天的雇佣要求。此外，如果雇员的年龄超过70.5岁，如果符合条件，他们仍然必须接受缴款。他们也会在那个时候提款。
参与SEP计划并不一定会限制你定期制定计划爱尔兰共和军的贡献。你必须确保你的SEP计划允许这样做。如果你50岁或以上，你也可以对个人退休账户(IRA)进行补缴。这些缴款必须遵循定期的个人退休帐户缴款限额。这些供款可能会限制你可以在所得税申报表上扣除的定期个人退休账户供款的数额，以及你可以向其他个人退休账户(如罗斯个人退休账户)供款的数额。
SEP-IRA税收影响
在扣除SEP-IRA对您的业务纳税申报表的贡献时，您可以扣除较少的贡献金额或25％的赔偿金额。员工不根据雇主的贡献税收。伟德亚洲官网vc这是因为SEP-IRA捐款不包括在员工总收入中。如果您是自雇人士，IRS有不同的步骤来弄清楚自己的最大的演绎。
如果你向SEP-IRA超额缴纳，那么这些就被认为是雇员总收入的一部分。为了避免税收处罚，你必须在联邦纳税申报表到期日期之前提取超额的金额。如果您未能按时取款，您将面临6%的超额缴款税。此外，雇主可能要面对超额10%的消费税。
要获得SEP计划的所有税收优惠，您将不得不满足所有国税局的要求。如果您对捐款或提款进行了任何错误，那么您将失去这些税收福利。但是，美国国税局为您留下空间，以便在联邦纳税申报表到期日之前纠正任何错误。
底线
SEP计划允许小企业主和自雇参加结构性退休账户。跟上账户贡献限制总是很重要，SEP-IRA包括在内。这样，您可以充分利用您的IRA，也可以避免一些大税收。幸运的是，如果你不小心做出过多的贡献，美国国税局允许你一些时间和选择来反转它。
保存退休的提示
- 利用贵公司是非常重要的401 (k)如果可用的产品。这样，你就可以设定缴款限额，然后忘记它，而不必担心向个人退休账户缴款。
- 没有退休的巨大和稳定的收入，您可能会担心每年会看到多少税收。此外，您的税收将取决于您选择退休的地方。看看这一点tax-friendliness计算器确定哪些地方可以减少退休时的税收。伟德亚洲官网vc
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