加强基础是一个税收条款,允许继承人减少资本利得税伟德亚洲官网vc。当有人继承财产和投资,美国国税局重置这些资产的市场价值,他们的价值在原始所有者的死亡日期。然后,当继承人出售这些资产,资本利得税是应用基于这个重置价值。伟德亚洲官网vc结果是一个情况——通常被认为是一个税收漏洞,允许投资者将资产几乎免税的继承人。如果你需要帮助降低你的投资税,考虑伟德亚洲官网vc与财务顾问工作。
加强基础是什么?
加强基础(有时称为加大成本)是一种调整资本利得税。它适用于投资资产通过死亡。
当有人继承等资本资产股票、共同基金、债券、房地产和其他投资性房地产,美国国税局“步骤”这些属性的成本基础。这意味着对于资本利得税的目的,美国国税局集任何给定的投资资产的原始成本基础时它的价值资产是遗传的。当继承人出售该资产时,他们只支付钱的利润计算出他们继承了它的那一天。
加强的结果基础上的漏洞是继承人节省大量金钱投资资产,他们继承。此外,这个漏洞是至关重要的遗产规划。个人准备他们的遗嘱和信托时,可以减少多少国税局需要传承证券而不是现金。
加强基础漏洞的例子
再次,罗伯特拥有ABC公司的10000股股票。他在20美元买这些股票,导致原价200000美元的基础。罗伯特正在计划他会,他想把这个股票给他的儿子。在这个时候,ABC公司每股价值30美元。罗伯特有两个选择。
选项一:现金转移
为简单起见,让我们忽略任何其他税收问题。
罗伯特出售他的ABC公司的股份。他的收入是300000美元,他的利润是100000美元。他支付标准15%的资本利得税在这交易,来到15000美元。因此,罗伯特通过285000美元到他的儿子。
选项B:股份转让
而不是出售自己的股票,罗伯特手他完全ABC公司的股票,他的儿子。罗伯特死后,ABC公司仍然是值得每股30美元。他的儿子继承了所有10000股和卖给他们立即收到。
目前罗伯特的儿子继承了这些股票,美国国税局重置他们的原始成本30美元的基础。罗伯特的儿子以300000美元的价格出售这些股票。他欠不征税这销售,因为伟德亚洲官网vc美国国税局而言,他没有这个销售获利。
加强基础漏洞允许有人传下来的资产,而不引发税收活动,这可以节省地产可观的钱。然而,它确实有一个元素的风险。如果该资产的价值下降,房地产市场可能会失去更多的钱比美国国税局。
然而,把这一点铭记在心,加强基础仍然是房地产税收筹划的一个重要组成部分。
资本利得税如何工作?伟德亚洲官网vc
资本利得是一个特殊的,一般较低,税收征收的一类安全出售和基于时间的数量伟德亚洲官网vc安全了价值。这是不同于所得税伟德亚洲官网vc,这是对钱挣来的工资和工资。(换句话说,所得税对劳动、资本利得税对投资。)例如,当有人卖股票,他们挣的钱出售触发资本利得税。伟德亚洲官网vc
利润的资本利得税仅适用于通过出售资产。资产的价值当你第一次购买或收购它被称为“原始成本的基础上。“国税局然后计算你的利润的收益减去出售资产的原始成本的基础。资本利得税适用于这些利润。伟德亚洲官网vc
该机构短期和长期的资本利得税也不伟德亚洲官网vc同。短期资本利得,来自投资销售一年,作为普通收入征税。相反,长期资本利得,哪些来自投资持有超过一年,在一个较低的税率纳税。下表分解目前联邦长期资本利得的税率:
| 2021年的联邦长期资本利得税率 | ||||
| 率 | 单 | 共同申请结婚 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 0% | 0 - 40400美元 | 0 - 80800美元 | 0 - 40400美元 | 0 - 54100美元 |
| 15% | 40401 - 445850美元 | 80801 - 501600美元 | 40401 - 250800美元 | 54101 - 473750美元 |
| 20% | 445851美元+ | 501601美元+ | 250801美元+ | 473051美元+ |
注意,总统拜登提出了提高税收的长期收益超过100万美元。伟德亚洲官网vc这意味着高收入超过这一数额的投资者将被视作普通收入征税,支付39.6%的最高税率。
资本利得税计算的例子
罗伯特在ABC公司拥有1000股股票。当他买了股票,每股价值20美元,导致采购价格,或者原价为20000美元。
几年后,罗伯特出售他在ABC公司的投资。当他卖股票,价值35美元。因此,罗伯特从销售收入35000元,所得。
罗伯特支付资本利得税利润出售,和他的收入是他的税率1伟德亚洲官网vc5%。结果他在税收支付以下:伟德亚洲官网vc
- 收益-原始成本=利润
- 罗伯特的场景:35000美元收入在原价基础= $ 15000 - 20000美元的利润
- 长期资本利得率x利润=资本利得税
- 15%的资本利得率x 15000美元利润= 2250美元的资本利得税伟德亚洲官网vc
基于上述,罗伯特欠2250美元的联邦税他出售。伟德亚洲官网vc这是更可取的比他的资本利得是短期性质。
底线
加强基础的税法适用于房地产转移。当有人继承了投资资产,美国国税局重置资产的原始成本基础值的日期继承。然后继承人支付资本利得税的基础。伟德亚洲官网vc结果是税法的漏洞,减少甚至消除了资本利得税的出售这些继承的资产。
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- 加强基础漏洞只是一件事要记住在规划一个房地产。另一个重要主题是遗产税伟德亚洲官网vc。此外,重要的是要了解如何遗产规划不同于遗产规划。
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