安全行为提供更多兼职员工，可以获得税收友好的工作场所退休计划，如401（k）。2019年12月20日，特朗普总统签署了法律，它还让个人退休账户（IRA）持有人无限期地利用税收延期增长巩固这些计划。此外，安全行为使雇主更简单地将年份放入退休计划中。年金可以提供退休的保证收入流。但是因为这个席卷新法律的年金和其他方面可以复杂，最好讨论安全行为如何影响你财务顾问．大多数改革将于2020年1月1日生效，而有些将于2021年生效。
《安全法案》扩大了雇主资助退休计划的覆盖面
《安全法案》主张为提高退休水平而建立每个社区。这部法律的许多条款就是为了做到这一点。
首先，《安全法案》允许企业为兼职员工提供401 (k) s或其他工作场所退休计划如果他们在全年工作至少1,000小时或连续三年的500小时工作。
新法律还鼓励小企业为这些计划建立自动登记。小企业现在可以申请每年5000美元的税收抵免，以支付50%的退休计划启动成本。以前，他们只能要求500美元。
此外，在401(k)和SIMPLE IRA计划中加入自动登记功能后，小企业可以申请每年500美元的新税收抵免，抵免金额为启动成本的50%。他们可以申请长达三年的学分。
从2021年开始，来自不同行业的企业可以在一个计划提供商下为雇主创建退休计划的成本联合起来的成本。通过捆绑在一起，这些企业可能竞争以前仅适用于大型雇主的更好的计划。事先，只有具有类似特征的企业可以建立多雇主计划。
这些规定可以为更多工人甚至自由职业者开放税务延期的退休储蓄。事实上，2018年公布的美国劳工统计局的数据表明，只有55％的美国成年人口参加了职场退休计划。
所以，如果你符合新的标准，你可能要开始询问你的雇主关于退休福利的问题了。
安全行为简化了对年度的访问
新法律使公司更容易将其列入年金在他们的退休计划投资选择中。虽然有几个年份的类型在美国，它们通常旨在将人们的退休储蓄转化为可预见的终生收入流退休．
以前，许多雇主都避免在他们的计划中包括年金产品，因为如果提供这些年金的保险公司不能满足他们的索赔保证，他们将承担责任。现在，责任完全落在保险公司身上。尽管如此，雇主必须仔细审查那些有可靠记录的年金提供者。
在考虑这些选择时，员工也应该寻求财务顾问的指导。问一个关于国家是如何工作的以及哪种类型适合你。
安全行为改变了IRA规则，并允许延长税收增长
安全法案取消了年龄限制IRA捐款．事先，在转向70.5岁后，您将被禁止为您的IRA贡献。现在，任何受雇或获得收入的人都可以无限期地向IRA贡献。
此外，新法律增加了所需的最低分配(限制型心肌病)，传统个人退休账户上的年龄为72岁。以前，你必须从70.5岁开始从你的个人退休账户中提取一定数量的资金。
如果您不使用RMD，那么国税局将向您征收相当于适用RMD应有数额的50%的消费税。现在的新规定给了你更多的时间来增加你的退休储蓄，在你需要开始从你的储蓄中取出一部分之前。
安全行为消除了“弹力继承的IRA”
然而，与任何税法规定一样，不是每个人都会出来的胜利。
从2020年开始，法律要求个人退休账户的非配偶受益人在初始账户所有者去世后10年内领取全部退休金。这适用于401(k)s计划和其他计划定义的贡献(DC)计划。这意味着一些非配偶受益人可能会错过本可延续数十年的递延纳税增长。
取得全部支付也可以根据税收托架触发非配偶受益人的主要税收。另外，请记住，税收削减特朗普税收计划将于2025年底到期。因此，除非国会让税率等级永久不变，否则许多美国人可能会回到奥巴马时代更高的税率等级。
尽管如此，安全行为确实保留了配偶的弹力继承退休账户。强制性支付规则也不会申请未成年人，直到他们达到多数年龄，此时，他们有10年来清空他们遗产的账户。此外，符合残疾人或长期生病的政府定义的人可以延缓寿命的提款。在死亡时期的原始账户持有人不超过10年的受益者也被允许在旧规则下分配。
对于那些从原IRA所有者(在2020年1月1日前去世)那里继承IRA的人，当前的分配计划不需要改变。
但是，任何人的遗产规划涉及一个信托，将持有延伸IRA应该与财务顾问讨论他们的选择。将传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户或改变信托可能是有益的。
免费提取儿童保育费用
如果你想要一个孩子或收养一个孩子，你现在可以从401(k)和个人退休账户等合格计划中提取高达5000美元的罚款，以支付抚养孩子的费用。这条规则同样适用于你的配偶。这是对已婚夫妇的总共1万美元的免费提款。
从孩子出生或收养日期起，你有一年的时间可以享受免罚提现。但要记住，你仍然需要为取款本身纳税。伟德亚洲官网vc不过，你可以把这笔钱再投资到未来，美国国税局会将其视为展期收入，而不是应税收入。
如果你是收养，孩子一般需要不满18岁，或者身体或精神上不能自理，才能避免处罚。在以前的情况下，在达到59.5岁之前，你不能从一个合格的计划中提取任何形式的资金，否则将面临10%的罚款。
安全法案允许你用529计划资金支付学生贷款
新法律也放宽了对周边的限制529大学储蓄计划．现在，学生每年可以从529计划中提取高达1万美元的罚款，以偿还学生贷款。
529计划是税收优惠车辆，旨在帮助父母为孩子未来的教育储蓄。他们可以免税提取这些储蓄来支付合格的教育费用。
但如果从529计划中撤资来支付非合格的费用，除了对分配征收普通所得税外，还将对收入部分征收10%的罚款。伟德亚洲官网vc安全法案扩大了合格费用的含义，包括学生贷款支付和学徒计划的费用。
这意味着家庭现在可以使用剩余的529个计划资金来帮助他们的毕业生还清学生贷款债务，或者如果他们最终决定大学，那么高中后不是正确的选择。
学生和护理人员可以为退休计划做出更多贡献
《安全法案》规定，“支付给研究生或博士后学习或研究(如奖学金、津贴或类似金额)的款项，被视为用于支付IRA捐款的补偿。”
这一规定基本上允许研究生促进退休计划或开放的诸如IRA的新款。为什么？一般而言，对合格退休计划的退休捐款不能超过总赔偿。如果您没有赔偿，则无法贡献。但新规则扩展了赔偿的定义，包括研究生收到追求他们研究的许多金额。
此外，该法律还调整了补偿金额，将寄养服务提供者从照顾者家里照顾残疾人的州项目中获得的大多数“照顾困难”款项纳入其中。
底线
《安全法案》可以提高和保护数百万美国人的退休储蓄。它的许多条款旨在增加工作场所退休计划的覆盖面，并鼓励企业制定这些计划。但是一些规则会限制储蓄潜力，增加个人退休账户继承者的税收负担。最好和财务顾问讨论一下这些规则，他能帮你扬长避短。
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