投资有可能赚取伟大的回报 - 但是在赚钱的地方，你肯定可以找到附近的山姆大叔。因此，净投资所得税（NIIT）将从您的一部分中取出3.8％投资收益．但是，对于NIIT适用和不适用什么有一些限制。查看我们下面的详细指南，了解更多信息。在这方面和任何其他税务问题上，考虑与一个财务顾问．
所有关于净投资所得税
净投资所得税或NIIT是与某些个人，遗产和信托的净投资收入有关的IRS税。更具体地说，这适用于您的净投资收入较小者或您的净额较小者修正调整后总收入（MAGI）超越了IRS所施加的基于归档状态的阈值。NIIT设定为3.8％，速率与2020年和2021年税收季节相关。
为了提供一些背景资料，净投资所得税是2010年医疗保健和教育协调法案的一部分。虽然NIIT在这里似乎不太合适，但它实际上是为上述医疗改革提供资金而设立的。最终，该法律于2013年生效，并于当年1月1日诞生了NIIT。从那以后，数百万美国人缴纳了税款。
谁受到净投资所得税的影响？
个人经常是净投资收入纳税人，主要是因为他们代表了投资市场的很大一部分。不过，只有净投资收入超过下表MAGI门槛的美国公民和外籍居民才需要支付NIIT。另一方面，非居民外国人则不需要缴纳这项税。唯一的例外是，如果他们选择被视为居民，这样他们就可以与他们的美国公民或居民配偶共同申报。在这里查看确切的阈值:
| 净投资所得税（NIIT）门槛 | ||||
| 您的申请状态 | 阈值金额 | |||
| 单 | 200000美元 | |||
| 已联合申请 | 250,000美元 | |||
| 单独申请结婚 | 125,000美元 | |||
| 户主(附合资格人士) | 200000美元 | |||
| 有抚养子女的合格寡妇(或以上) | 250,000美元 | |||
不动产和信托公司可能也需要支付NIIT。这适用于未分配的净投资收入和调整后的总收入超过本纳税年度最高遗产/信托税等级的美元数额的遗产和信托。美国国税局规定，有几种信托不受NIIT约束，包括:
- 免征所得税的信托公司伟德亚洲官网vc
- 委托人信托
- 出于联邦所得税目的，信托在技术上不属于“信托”
- 永久关怀信托
- 选举阿拉斯加本土结算信托
什么是净投资收入？
为了转动利润，投资者的目标是以低价购买的投资比他们最终出售它们。但是有许多不同的投资，并非所有类型都被列为净投资收入。这是一个破败的是什么，不受NIIT的影响：
| 净投资收入（NII）夹杂物和排斥 | ||||
| 作为NII | - - - - - -感兴趣 ——资本利得 ——股息 -被动投资活动的收益 - 非合格年金分布 -租金和版税收入 |
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| 排除NII | - - - - - -工资 - 失业支付 ——自营收入 -社会保障好处 -一些合格退休计划的分配 ——赡养费 -免税的兴趣 - 从非基本企业营业收入 -不包括出售主要住宅获得的资本收益 - 阿拉斯加永久基金股息 |
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实践中净投资所得税
你的修正调整毛收入(MAGI)决定了你是否欠净投资所得税。你可以通过计算调整后的总收入(AGI)，再加上一些扣除项目，比如个人退休账户缴款、被动损失或收入、应税社会保障支出、学生贷款利息等等，来计算你的MAGI。您可以在上面找到您的AGI1040年形成，第8B线。如果您的MAGI高于归档状态的法定阈值，那么您必须支付净投资所得税。
接下来，您需要根据上述附带的收益来弄清楚您的净投资收入。但在您计算您的NII之前，您必须知道您的投资收入。一旦你有的话，从你的总投资收入中减去合格的扣除将为您提供您的NII。一些常见的投资扣除额是经纪费，投资咨询费，税务准备费用，当地和州所得税伟德亚洲官网vc、信托费用、投资利息费用以及与租金和特许权使用费收入有关的任何费用。
之前我们说过，你支付NIIT的依据是你的净投资收入或你的修正调整毛收入(MAGI)超过美国国税局规定的申报状态阈值。简单地说，这3.8%税的具体金额如下所示:
- 如果你的净投资收入低于你超过法定门槛的数额，则适用于你的NII。
- 如果你的净投资收入高于你超过法定门槛的数额，该税适用于超过的价值。
以下是NIIT的一些例子：
| 净投资所得税的例子 | ||||
| 申请状态 | 法定的阈值 | 你的收入 | 金额受尼特的影响 | 伟德亚洲官网vc欠税 |
| 单 | 200美元 | $ 120k（Magi）+ $ 40k（nii）= $ 160k | $ 0. | $ 0. |
| 单 | 200美元 | $17万(博士)+ $8万(博士)= $25万 | $ 50k. | 1,900美元 |
| 已联合申请 | 250美元 | $ 220k（magi）+ $ 45k（nii）= $ 265k | 15万美元 | 570美元 |
| 单独申请结婚 | 125万美元 | $15万(博士)+ $4万(博士)= $19万 | 40万美元 | 1520美元 |
如何归档NIIT
美国国税局表格8960.致力于净投资所得税的计算。当你准备好报告和支付NIIT时，你可以通过表格1040来完成。希望申请NIIT的不动产和信托公司应该使用1041年形成．如果您遇到与此税有关的问题或具体问题，您可能希望咨询A.财务顾问或者一个注册会计师（CPA）。
根据美国国税局，如果您认为您将支付当前纳税年度的NIIT，您必须提前占据它。这涉及调整所得税预扣税或建立季度估计的付款。虽然这需要额外的工作，但它可以拯救你免于税收时间。
管理你的投资的提示
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