当投资表现不佳时，税收损失收获是一种抵消税收影响的一种方式资本收益同时保持您的首选资产分配．一些机器人顾问甚至将这一过程自动化。美国国税局允许投资者利用已实现损失来抵消收益，每年最多减少3000美元的普通应税收入。然而，如果他们违反了“洗牌销售规则”，美国国税局可能不允许部分损失。
什么是洗手销售规则？
洗手销售规则试图防止投资者免于不公平的税收。该规则表示，投资者不能在损失下销售安全的短期好处，然后在未来30天内购买大幅相同的安全性。
该规则的“基本相同”的部分是往往的投资者。IRS出版物550.涵盖资本收益和损失，并不提供严格的定义本说明书。相反，它说明：“通常，一家公司的股票或证券不被视为与另一家公司的股票或证券大大相同。然而，在某些情况下，它们可能在很大相同。“
IRS指的是什么是公司的首选股票用普通股分享某些特征。For example, if the preferred stock and the common stock have the same voting rights or the preferred stock is convertible to common stock, then the IRS might consider them to be the same thing if you’re selling one to buy the other to harvest losses.
此外，您无法避免在应税经纪帐户中销售投资并在您或您的配偶中回购他们的洗涤销售规则个人退休账户（IRA）．如果您在30天窗口内，IRS将新的投资考虑到相同或基本相同的，它仍然被归类为洗手销售交易。
洗涤销售规则的例子
让我们说你买200股迪斯尼库存15,000美元。截至5月6日，同一200股现在的价值为12,000美元，让您拥有3,000美元的资本损失。如果您决定在5月15日开始回购同一股股份，您将违反洗手销售规则。那是因为你在损失后30天内买了同样的股票。
洗涤级规则不适用于个别股票。它还覆盖交易所交易基金(etf)，共同基金和股票期权。这是遵守规则的地方变得更具挑战性。
例如，说你买一个索引基金这跟踪了这一点标准普尔500指数该指数随后下跌了5%。你知道你想继续投资于市场，但你也想通过亏本出售基金来实现税收优惠。这就是税收损失收益的作用所在:你可以卖出你的基金，然后立即购买另一只标准普尔500指数基金，这样你就可以继续投资于市场，同时仍然声称你的税收有损失。伟德亚洲官网vc然而，“洗牌销售”规则将禁止这种做法。如果你想把它换成另一只指数基金，你可能得选一只追踪不同的指数，例如russell 2000或纳斯达克复合指数，避免触发洗涤销售规则。
如果您正在考虑从事可能违反洗手统治的交易，这是一个好主意与财务顾问合作谁熟悉该规则。
违反洗衣销售规则的后果
打破洗手销售规则，即使它没有故意完成，也会带来罚款。“违反洗手销售规则不允许您收到税收损失的税收优惠，”Venturi财富管理高级投资组合经理Westin Mcentire得克萨斯州奥斯汀市．
您不会完全错过，但它包含在您购买的新投资的成本基础上。换句话说，“规则基本上取消了首先取得损失的好处，”猛龙队继续说。
这样做的是，当您销售您购买的更换证券时，不允许的损失将减少您的收益或增加销售的损失。这基本上允许您仍然获得收获损失的好处;您刚刚在销售更换安全性时才能这样做。
如何避免洗涤销售规则
避免洗手销售规则似乎很容易。例如，如果您以损失销售技术库存，请将其与追踪技术领域的ETF替换为整体可能不会与IRS培养任何红旗。
当然，规避洗手销售规则的最佳方式是在再次购买前等待30天。“追踪销售在亏损时进行销售并将日历提醒设置为31天，以提醒您未来日期，您可以回购原始立场，”迈克尔说。
Robo-Advisors.和财务顾问也可以帮助您导航洗涤销售景观。Robos通常包括在其算法内的洗涤销售保障，以及财务顾问同样往往会在规则的变幻莫测中了解他们的方式。
由于洗手级规则遵循投资者而不是他们的个人账户，因此无法遵守您在内部账户之外的内容。如果您自己进行交易，那就让您易于洗手销售规则。相反，财务顾问通常会更好地掌握整个金融生活，从理论上都会更加警惕洗手级规则。
底线
最终，当你遭遇损失时，你必须做出最好的判断。你能做的最好的事情来避免清洗销售规则是注意你在交易什么和什么时候。从损失中获得税收利益是聪明的做法，但要确保你遵守法律。它还确保在所有的买卖中，你不会偏离你的理想分配太远。
一种财务顾问可以在收获损失时走过你最有意义的，如何选择更换投资，所以你在税收时间上有最小的头痛。您的顾问还可以确保您将整体资产配置符合您的目标和风险宽容。
管理您的投资的提示
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