人寿保险如果你有兴趣为你所爱的人留下一笔死亡抚恤金，可以作为你遗产计划的宝贵补充。一些寿险保单也提供了通过投资部分积累现金价值的机会。在购买人寿保险时，你可能想知道现金价值或死亡抚恤金是否应纳税。《国内税收法典》(IRC)第7702节决定了人寿保险收益何时可以纳税。在购买策略之前，了解7702规则的工作原理是很重要的。
在你死后，人寿保险并不是让你所爱的人受益的唯一方式。一个财务顾问可以帮你挑选留下遗产的备选方案。
什么是IRS第7702条?
IRC第7702条定义了税务目的的人寿保险合同。具体来说，该代码的这一部分用于区分从销售与保险类似的投资产品的真正保险合同。
通常情况下，人寿保险合同提供免税的死亡抚恤金受益人。现金价值策略也可以提供免税增长。第7702节旨在防止滥用人寿保险的税收优势。它通过对人寿保险合同施加双管齐下的测试来实现这一目标。
7702节测试是如何进行的
IRC概述了两次测试，即人寿保险合同必须通过，以保留其税收优势的地位。政策可以使用现金值累积测试（CVAT）或指南高级和走廊测试（GPCT）。
现金价值累积测试
现金价值累积检验表明现金退还金额人寿保险合同的金额不能超过所有未来到期保险费的总和。简单地说，这意味着，如果你可以一次性支付保险费来全额支付保单，那么退保时的现金价值必须低于该金额。如果现金价值超过你未来支付的任何款项以满足保费，那么合同就无法通过现金价值积累测试。
在这种情况下，国税局说你有一个投资产品，而不是人寿保险合同。这意味着该产品的任何收益都将被视为应纳税，无论是普通收入还是资本收益。这可能会让你或你的受益人在交出保单或接收保单时处于一个更高的纳税等级一个死亡赔偿金．
指南保费和走廊测试
指南高级和走廊测试具有不同的要求。这项测试而不是查看现金价值，而是专注于支付的保费。具体而言，GPCT标准表示，被保险人无法支付更多的政策，而不是完全资助死亡效益所必需的。再次，如果人寿保险合同失败，那么现金价值或死亡福利将失去税收优势的地位。
美国国税局申请CVAT和GPCT的规则
第7702节规定，保险公司必须仅使用其中一种测试来确定人寿保险合同可以避免税收．一旦保险公司选择了现金值累积测试或针对特定策略的准则高级和走廊测试，他们以后无法触发器并使用其他测试。
作为保险购买者，了解测试的选择可能会影响您，这也很重要。通常，保险公司是否使用CVAT或GPCT指南，可以影响您支付保费的费用。它还可以影响现金值累积以及其他政策特征和福利。
7702计划vs.退休计划
如果你是为雇主工作而不是自己创业，你可能会获得7702计划作为你的福利计划的一部分。虽然7702计划可能被营销为一种退休计划，但实际上它们与标准计划有很大不同401（k）或类似的工作场所退休储蓄选项。7702计划基本上是累积现金价值的人寿保护政策。根据哪家公司发出计划，这可能是一个可变的人寿保险政策或普遍的人寿保险政策。现金价值在延期延期的政策内生长，假设合同符合CVAT或GPCT指南。这类似于传统的401（k）或传统的IRA。
但有一些关键差异。首先，7702计划没有税收扣除。对A的贡献401(k)或传统的个人退休账户另一方面，它是可以免税的。但是，你要为退休后的合格提款缴纳所得税。
现金价值人寿保险的现金价值可以免税提取，只要金额不超过你所支付的金额。你也可以通过贷款来抵押保单，而不会像你可能遇到的那样受到税收处罚401（k）贷款或者提前退出IRA。但贷款或提取现金价值会降低保单的死亡赔偿金。
你可以把一份现金价值的保单传给你的受益人，同时还能享受免税的死亡福利，同样，前提是该保单通过了第7702节的测试。将401(k)或个人退休账户留给配偶或其他受益人，然而，会对继承这些基金的人产生税收影响。
底线是，7702计划和退休计划不一样，即使它是这样呈现给你的。虽然现金价值人寿保险可能是一个很好的适合你的财务策略，但它不是一个确切的替代其他类型的合格退休计划时，为长期投资。
购买现金价值人寿保险的提示
如果你对购买现金价值的人寿保险感兴趣，那就花点时间比较人寿保险公司第一。首先考虑他们的整体声誉，然后再考虑政策选择。具体来说，考虑承保范围的最小和最大限额，可用的现金价值保单的类型，以及你可能支付的保费。相对来说比较容易在网上获得人寿保险报价．
一旦您申请了一项政策，请务必在合同上签署之前了解您在收到的内容。虽然遇到了很少见现金价值政策这不符合7702指南，它仍然是一种可能性。因此，请务必要求保险公司在哪个测试中，他们用于确保他们想要向您发出的合同符合IRS标准。如果保险公司似乎不愿意披露可能是您应该在其他地方寻求覆盖范围的迹象的信息。
底线
根据您的财务状况所需的情况，现金价值人寿保险可能比职业保险更适合某些人。IRS代码的第7702条旨在确保现金价值寿险政策并未滥用避税．如果您已经有了现金价值保单，那么很可能您的合同已经通过了现金价值积累测试或指导保费和走廊测试。
理财小贴士
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- 考虑和财务顾问谈谈哪种类型的人寿保险适合你，或者你现有的保险是否足够。如果你还没有一个财务顾问，找一个并不复杂。伟德ios appSmartAsset的财务顾问匹配工具可以帮助你在几分钟内与当地的专业顾问建立联系。如果你准备好了,现在开始．
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