您找到了一份新工作，并不能为您之前的雇主的401（k）或403（b）捐款。如果您的新雇主提供相当的退休账户，您可以直接将钱从一个帐户转移到另一个帐户。您还可以将您的雇主帐户从您的个人退休账户（IRA）移动到您的雇主。无论哪种方式，你需要做一个叫做IRA翻转的东西。
什么是IRA翻转？
IRA翻转者是从一个退休账户转移资金到A传统的IRA或Roth IRA．当人们转换工作并希望将资金从他们以前的公司的退休计划中搬运，就像401（k）或403（b）一样，进入IRA时，IRA Rollovers很常见。当有人只想从一个IRA切换到另一个人以更好的福利或不同的投资选择时，也会发生翻转。IRA翻转不计入您的IRA年度贡献限额。
有两种类型的IRA翻转 -直接的和间接。直接翻转是直接从一个退休账户转移到另一个退休账户。您不必使用直接翻转的任何税。伟德亚洲官网vc如果您只想移动整个帐户，这是最简单和最佳选择。间接翻转更多涉及并具有更多的税收影响。使用间接滚动，您可以查看翻转金额，然后您自己将支票存入您的IRA帐户。
直接IRA翻转
IRA翻转的一般过程很简单。要经历过程，让我们使用一个例子。说你切换作业。这意味着您不再为您之前的雇主的401（k）计划提供贡献。第一步是决定你想要移动钱的地方。如果你想把钱搬进伊拉伊拉邦，你需要打开自己的IRA。另一种选择是通过新雇主将钱转入401（k）计划。这种过程无论如何都是一样的。
联系你的前雇主或401(k)计划的管理人。通知他们您想要直接滚动分发到另一个帐户。如果你不确定要联系谁，你可以在你上一次的401(k)账单上找到联系信息。你需要提供你的个人退休帐户所在的机构、你的姓名(或帐户持有人的姓名)和个人退休帐户的帐户号码。根据你的个人退休账户在哪里，金融机构可能还会要求你得到401(k)管理员的书面确认，说明你可以转移资金。
接下来，雇主将向支票进行支票，以进行汇总金额。如果它可以，雇主会将支票权发送到您拥有IRA的金融机构。这一直接翻转也称为受托人 - 受托人转移。在这种情况下，您的401（k）和IRA的管理员是两个受托人。
间接IRA滚动
不幸的是，并不是每个雇主都会给你直接滚动你的资产的选择。这就是间接翻转发挥作用的地方。对于间接的个人退休账户，原始账户的受托人(在上面的例子中你的雇主)会通过邮件给你寄一张支票，告知你账户的滚动金额。然后你需要把支票存入你的个人退休账户。
间接翻转的关键是在收到支票后60天内存入金钱。如果您在60天内不存入支票，IRS将作为早期分配将其视为。这意味着你必须支付所得税关于翻转量和早期分布的10％罚款。如果您进行间接转移，美国国税局也将收取扣缴罚款，这将进一步复杂。我们将仔细研究下一节中的扣缴罚款。
IRA翻转的成本
如果您通过直接IRA翻转转账资金，您不必担心支付任何额外税款。伟德亚洲官网vc如果您将资金直接从一个401（k）转移到另一个，则相同。整个金额将简单地从一个帐户移动到另一个帐户。如果您将资金从税务延期计划中移动，例如401（k），就像一个税后账户一样罗斯IRA．那么你就必须为展期金额支付所得税。
如果你通过间接转帐的方式转移你的资金，事情会更复杂一些。在这种情况下，国税局认为这是一个分布，因为您正在收到一张支票，您的滚动价值。如果分布来自IRA账户，IRS收取10%的预扣税，如果来自非IRA账户，则收取20%的预扣税。即使你做了一个展期，你计划把所有的资金直接存入IRA，国税局坚持扣缴罚款。
如果你从雇主的401(k)转到个人退休账户(IRA)，你的雇主必须扣留20%的滚转金额。因此，他们寄给你的支票将是总额减去20%。当你存入支票时，你需要补上那20%。如果你没有达到20%，美国国税局会认为这20%是你需要交税和罚款的早期分配。这有点棘手，让我们把它们放在一个例子中。
您在雇主的401（k）中有10,000美元，您希望将其全部移动到您的IRA中。您的雇主不能直接转移，他们会在邮件中发送支票。美国国税局要求您的雇主扣留20％的翻转，因此您的支票将以8,000美元（10,000美元的20％）。
您有60天的时间从收到的时间后，检查将其存入IRA。如果您不在60天内存入支票，整个10,000美元将是IRS眼中的早期分布。他们将对您收取对该金额的所得税和提前退出的10％罚款。如果您在60天内存入支票，您需要弥补雇主扣留的20％。支票只需8,000美元，但您仍然需要将10,000美元存入您的IRA。您需要在您自己的储蓄中弥补2,000美元 - 在60天内完成。如果您无法获得20％，您只需存入8,000美元的支票，IRS将视为2,000美元作为早期分配。然后，您将不得不支付所得税和对该金钱的罚款。
在您的联邦纳税申报表上报告IRA翻转
如果您收到过滚动的支票，IRS将考虑到翻转成为分销。这意味着即使您不必支付任何税款，您也需要在税收上报告。伟德亚洲官网vc
当你将钱翻转到IRA时，你会收到一个1099-R形式来自受托人的分销。如果您正在从您以前的雇主的401（k）中删除资金，那么雇主将向您发送1099-R。您需要将此表格附加到您的联邦纳税申报表。您收到的1099-R将显示在框2A中，即整个分销（您翻过来的金额）是应纳税的。尽管如此，假设您在60天内存入完整的翻转金额。为了表明金额实际上并不纳税，您只需报告您的联邦纳税申报表即不征税。幸运的是，这很容易做到。
让我们说你做了10,000美元的IRA翻转。你在60天内做了一切，所以你不必在这笔钱缴纳税收或处罚。伟德亚洲官网vc您将获得一个1099-R形式，说明整个10,000美元即使不是。当您提交税收时，您将看到那条线15A伟德亚洲官网vc表格1040.是“IRA distribution”。你要写上1万美元，因为展期算作一个分布，你做了1万美元的展期。表格1040第15b行要求“应纳税金额”。这是你应该缴税的IRA分配的金额。伟德亚洲官网vc如果你在60天内完成了所有事情，你就什么都不欠。你所要做的就是在15b行输入“0”。
现在，您已妥善报告您收到了IRA分发（以翻转程序的形式），但您不遵循它。如果专业档案税收，请通过查看形式1040的第15A条和15伟德亚洲官网vcB来检查她的工作是个好主意。
收到IRA翻转的受托人也将向您发送表格。这是国税局形式5498它说你对你的IRA贡献了贡献。您不必将此表格附加到您的纳税申报表．这是严格的记录。事实上，您甚至可能无法及时收到表格以提交税款。伟德亚洲官网vc
最后一个注释 - 您只能在每12个月内制作一个IRA翻转。这一时期始于您在第一款美国国税局的翻转和12个月后结束的那一天开始。如果您每年制造超过一个过跌盘，您将不得不向联邦纳税申报表上的总收入报告额外的翻转金额。
底线
当有人改变工作并希望将资金从雇主的退休计划转移到IRA时，IRA翻转是常见的。一般过程不是太难。通知您的雇主并要求移动资金。在许多情况下，雇主可以直接将资金转移到您的新帐户或新雇主计划中。否则，您将收到支票，您需要存入自己。在这种情况下，在这种情况下，可以在税收和扣缴中有点棘手。伟德亚洲官网vc如果您收到支票，关键是在60天内存入资金。等待超过60天将翻转到一个需要支付所得税的早期分配和10％的罚款。
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