继承IRA，无论是传统帐户还是Roth帐户，都承担某些责任。继承的IRA规则取决于您处境的细节以及死者的年龄和其他情况。不幸的是，您可能必须在处理悲伤时就该帐户做出财务决策。财务顾问与受益人合作制定最佳策略。让我们看一下政府的规则，以及可能适用于您和IRA的潜在税收或福利。
什么是继承的IRA？
继承的IRA是个人退休帐户原始所有者去世后，这将为受益人（可能是配偶，家庭成员，无关的人，遗产或非营利组织）开放。受益人的税收规则不同，取决于您是配偶还是非配偶。
IRA是旨在退休储蓄的税收优惠帐户。他们可以持有股票，共同基金，债券和各种其他金融产品。您的钱赚取利息并增长，免税。在您达到退休年龄之前，您不缴纳所得税或资产增值税关于帐户中的钱。
IRA有两种主要类型：传统和罗斯。使用传统的IRA，您可以贡献税前的收入，这些收益被认为可以免税。当您退休并开始从IRA进行分配时，这些分配将被征税为收入。对于Roth IRA，您可以缴纳税收收入（您的捐款不可扣除），而退休时，您的提款是免税的。
作为受益人，您可以以您的名义将资金从任何类型的IRA转移到新的继承IRA。请注意，《安全法案》在2019年更改了IRA规则，现在非配偶受益人必须在所有者死后的10年内从帐户中拿走钱。
继承传统IRA的规则：配偶
美国国税局列出了三个选项继承传统IRA的配偶。如果是您，第一个选择是将自己指定为帐户所有者。您将把帐户放在您的名称下（也称为“续期”）。这样，帐户就是您的贡献或退出。请记住，在大多数情况下，您必须是59 1/2或以上才能从IRA中退出而无需处罚。
您的第二种选择是将无税的继承帐户（免税）滚动到您已经拥有的IRA中。如果您有雇主退休计划，则可以将继承的IRA汇总到该帐户中。在这两种情况下，您都将成为IRA的所有者。
第三种选择是将帐户视为受益人，而不是作为所有者。这可能意味着一次性撤回钱，但这不是您的唯一选择。将该帐户视为受益人也意味着您可以选择将资产转移到以您的名义持有的“继承的IRA”。这将带有所需的最低分布（RMD）。
对于前两个选择，由于您将资产视为自己的资产，因此如果您在59 1/2岁之前提早提取，则必须支付10％的罚款。对于第三种选择，您必须一旦达到72岁，就必须开始从帐户中提取资金。
请注意，《安全法》将RMD年龄从70 1/2提高到72。但是，如果您到2019年的70 1/2，您仍然必须在2020年4月1日之前获得第一笔。
继承罗斯IRA的规则：配偶
如果您继承了罗斯艾拉作为配偶，您可以撤回该帐户至少存在至少五年的任何或全部免税帐户。在这种情况下，您将不会收取10％的提早提款罚款。
如果您不想将Roth IRA作为一次性付出，那么您有选择。长期储蓄的更好选择是将资产转移到现有的罗斯或开设新的罗斯IRA。由于缺乏所需的最低分布，该帐户可以不受罚款而增加。您也可以将钱留在帐户中，以无限期地发展下一代。这是罗斯和传统IRA之间最大的区别之一。
继承IRA的规则：儿童和其他非配偶受益人
如果父母离开您的IRA，您就是受益人。美国国税局称这种情况为非配偶继承。父母对孩子是最常见的非配偶情况，但这并不是排他性的。作为非配偶的受益人，您不能以自己的名义重新命名IRA。这种好处仅适用于配偶。但是，您可以将帐户转移到新帐户中。这被称为“继承的IRA”。
您可以通过一次性分配立即兑现传统或罗斯IRA。对于传统的IRA，提款是应税收入。但是，从Roth IRAS提款（只要帐户开放至少五年）是免税的。立即将所有资金拿走的缺点是，您失去了IRA内的金钱增长时会产生的长期利益。但是，如果您立即需要资金，这是一种选择。
如果您只想提取一些钱，但不是全部，就可以这样做。您必须将帐户转移到以您的名义持有的“继承的IRA”。请注意，在2020年或更高版本中继承IRA的非配偶受益人现在必须在原始所有者去世后的10年内撤回所有资金。
在2019年《安全法》法案之前，非配偶受益人本可以使用房地产规划策略（称为“拉伸艾拉”）在他们的一生中伸展分布。因此，如果您在2019年是35岁的受益人，那么您可能会根据48.5年来扩展分销IRS预期寿命表。
尽管《安全法案》取消了这一延长选择，而有利于对非配偶受益人的10年付款规定，但一些受益人可能有资格参加例外。其中包括未成年子女，残疾人，长期病人等。
底线
继承退休帐户可能会感到压力。就目前而言，规则很复杂，不是最友好的。在做出有关继承的任何决定之前，您需要确保了解所有选择。最好花一些时间进行财务决策。
继承人的提示
- 继承IRA时，根据您与帐户所有者的关系，有许多规则需要遵循。一个财务顾问可以帮助您了解您必须做的事情，并回答您可能遇到的任何相关问题。幸运的是，找到财务顾问并不一定要困难。伟德ios appSmartAsset的免费工具可以在五分钟内与您所在地区最多三名顾问相匹配。现在就开始。
- 如果您是死者的幸存家庭成员，则应了解社会保障死亡益处。您还应该审查您可能会有什么当家庭成员通过伟德亚洲官网vc时欠税。
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