经营小生意或做小生意自由职业者可以提供灵活性，自由和控制你的收入潜力。虽然福利很多，但当你拥有一家小企业时，通常会缺少一件事:一份工作雇主赞助的退休计划．
个体户没有401(k)计划，小企业主往往不提供，理由是建立和管理这些计划需要时间和成本。好消息是，小企业主还有其他一些退休计划可供选择。如果你还没有开始作为一名企业家为退休储蓄，以下是你可以改变的方法。
小企业退休计划基础
在深入研究个人储蓄选择的细节之前，了解一些管理小型企业退休计划的指导方针是很重要的。例如，每个计划都有自己的年度供款限额，就像雇主的退休计划一样。你可以贡献的金额因计划而异，如果你被认为是自雇人士，而不是企业主，可能会有一个特殊的限制。
其次，每个计划都有自己的税收规则，涉及到何时可以提取分配，如何对这些分配征税，以及什么会引发10%的提前提取罚款。一些计划也有适用于有员工的企业的特殊规则。
最后，小企业退休计划可以为储蓄者提供税收优惠。你的退休储蓄可以在递延纳税的基础上增长，随着时间的推移获得复利。你的部分或全部年度供款可能是免税的，这可以在你提交年度申报表时减少你的税单。
小企业退休计划:有哪些选择?
作为一个小企业主，有几种方法可以为退休储蓄。以下是最受欢迎的三种选择的比较:
1.简化雇员退休金计划(SEP IRA)
一个SEP IRA可以由任何规模的企业建立，包括独资企业、合伙企业和公司。你可以为自己和/或你的员工设立一个这样的账户。如果你为你的雇员建立了SEP IRA，只有你作为雇主可以代表他们供款;他们不允许直接放任何东西进去。
的年度供款限额对于SEP IRAin 2019，是雇员年薪的25%或56,000元，以较低者为准。自雇雇员帐户没有补缴供款。
美国国税局不允许从SEP ira中贷款，但员工和企业主可以接受在职分配。贡献总是100%既定的．如果分配不合格，则适用所得税。如果领取奖金的人年龄在59岁半以下，10%的提前提款罚款也会生效。
从有利的方面来说，SEP IRA对小企业主来说是相对容易和便宜的。年度供款限额反映了所允许的限额传统的401(k)计划．捐款可以从收入中扣除，合格的分配是根据传统的爱尔兰共和军规则。
您没有义务每年为您自己或您的员工缴纳SEP IRA。但如果你决定代表你的员工捐款，你必须为每一个在这一年为你工作的人捐款。
2.雇员储蓄激励计划(SIMPLE IRA)
简单个人退休账户适用于任何小型企业，但是根据美国国税局在美国，这个职位通常最适合员工人数不超过100人的公司。在这个计划中，雇主被要求每年为每个员工缴纳不超过3%的薪酬，或者缴纳2%的非选择性缴款。员工可以贡献，但不是必须的，他们总是100%的投资于他们的SIMPLE IRA资金。2019年在美国，员工最多可以缴纳1.3万美元，如果年龄在50岁或以上，则为1.6万美元。
像SEP个人退休账户一样，SIMPLE个人退休账户有与传统个人退休账户相同的税收待遇。提前分配要缴纳提前提款罚款和所得税;59岁半以后的定期退休分配只按普通所得税税率征税。SEP ira和SIMPLE ira都要求帐户所有者开始接受最低分配要求70岁半，以避免税务处罚。
简单ira易于设置和维护。但他们的年供款额低于SEP ira或单独401(k)s(此列表中的下一个选项)。你也没有选择不为你的员工提供一个简单的个人退休账户。如果你的现金流年年不规律，这可能会产生问题。
3.个人或个人401(k)
一个独奏的401 (k)是一个401 (k)那是专为独资经营者设计的。(唯一的例外是，如果你拥有一家企业，而你唯一的员工是你的配偶。)有了这种类型的小型企业退休计划，你作为雇主和雇员作出贡献。作为员工，2019年你最多可以缴纳19,000美元，如果你年龄在50岁或以上，最多可以缴纳25,000美元。作为雇主，你最多可以贡献25%的薪酬，除非你是自雇人士。在这种情况下，你必须使用一个特殊的公式来计算你的雇主当年的供款。这个公式是基于你扣除一半自雇税和雇员供款后的净收入。
在目前讨论的三种小企业退休计划中，单独的401(k)计划最难建立，维护成本也最高。但你的捐款可以获得税收减免的好处，以及慷慨的年度捐款限额。你也可以在401(k)计划的基础上向个人退休账户(IRA)缴费。
小企业主还有其他方法可以为退休存钱吗?
如果你没有任何员工，你没有足够的业务收入来证明建立SEP IRA, SIMPLE IRA或个人401(k)所涉及的费用和时间是合理的，你可以选择传统的或罗斯IRA代替。使用传统的个人退休账户，你可以扣除部分或全部的年度供款。罗斯个人退休账户允许退休后100%免税分配。
两者2019年的年供款限额都是6000美元，如果你年龄在50岁或以上，还可以补缴1000美元。与小型企业的其他退休计划相比，个人退休账户的限制要低得多，但如果你是储蓄新手，个人退休账户可能是一个不错的开始。
底线
作为一个小企业主，在选择退休计划时要考虑很多问题。如果你有员工，你需要决定你的计划是否包括他们和你自己。你必须权衡SEP IRA可以提供的灵活性，以及SIMPLE IRA供款的规则。如果你是一个独资经营者，你选择的计划可能取决于你每年能从你的收入中贡献多少，以及你愿意为管理计划支付多少。
无论你做什么决定，都要记住，现在是开始为退休储蓄的最佳时机。你为你的小企业选择退休计划的时间越长，你的钱增长的时间就越少。
退休计划小贴士
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