个人退休帐户(ira)第一次出现是在70年代中期。这意味着，第一批在职业生涯中使用这些退休储蓄工具的美国人现在正步入他们的黄金时代。其结果是，越来越多的个人将开始从配偶或年长的家庭成员那里继承个人退休账户。
赠予和继承的个人退休账户会涉及税收问题，新账户持有人应该对它们了如指掌。此外，根据谁给你IRA的不同，有不同的规则。由于税收情况的复杂性，你最好的选择是和财务顾问谈谈谁能帮你理解处理你继承的IRA的最佳方式。但为了让你开始，这里有一个入门介绍，如果你继承了个人退休账户，你将支付的税。伟德亚洲官网vc
配偶的遗产
如果你的配偶赠予你一个传统的个人退休账户，你可以将其资金注入你现有的个人退休账户。这笔钱将在递延税的基础上继续增长。在税收方面，新的个人退休账户接受者和个人退休账户持有人都要遵守同样的税收规则。按照目前的所得税税率，你必须为从账户中伟德亚洲官网vc提取的任何分配支付税款。如果你在59.5岁之前拿到这些钱，你可能要向美国国税局缴纳10%的提前提款罚款。
确保你的个人退休账户提款金额超过年度所需的最低分布(限制型心肌病)。RMD是IRA持股人在年满70.5岁后必须从计划中取出的最低金额。这个值是基于您的帐户在上一个日历年的年底的大小。美国国税局网站上有表您可以使用它来查看当年RMD的大小。
从配偶那里继承IRA资产的第二个选择是将其转移到继承的IRA中。这对于尚未达到59.5岁并希望使用分布的人来说是最好的。这是因为你可以很早就从继承的个人退休账户(IRA)中提取分红，而不用承担10%的罚款。
对于继承的ira的rmd，有两套规则。在五年法下，你需要在原账户持有人的第五年的12月31日之前取走所有资产。或者，您可以等到初始帐户持有人达到70.5的那一年，然后根据IRS表开始使用rmd。
从父母，祖父母或年长的家庭成员继承
如果你不是原IRA持有人的配偶，你不能将新的IRA放入现有的IRA中。好消息是，如果你开始分配时年龄小于59.5岁，你就不用缴纳10%的罚款。
然而，您必须相当快速地采取分销。一般来说，您必须在原始计划收件人过去的一年12月31日之前参加第一次分发。这些分布将遵循IRS RMD计划。但是，如果原始账户持有人在达到70.5之前死亡，则可以使用五年方法。在此方法下，您不必将该发行版开始于那年开始，但您必须在五年内分配所有继承的资产。
除此之外，接收人还必须像往常一样为新IRA的任何分配支付税款。伟德亚洲官网vc
从配偶或父母那里获得IRA计划的个人退休账户接受者有一个共同的税务相关风险。接受IRA资产的人有可能面临更高的纳税等级。这可能意味着在缴税时掏更多的钱给山姆大叔(Uncle Sam)，尤其是在你已经收入高的年份。
一个值得信赖的税务律师或合格的财务顾问可以带你了解不同的选择，以尽量减少被转移到一个更大的纳税等级。这可能包括避免一次性分配和/或将IRA的资金转到现有账户，以满足自己未来的退休需求。
其他IRA继承情况
如果你是一个罗斯IRA要知道，在罗斯计划中，资产是由税后收入资助的。这使帐户持有人能够接受分配而不必支付任何所得税。这意味着，如果你继承了罗斯个人退休账户(Roth IRA)，你获得的任何分配都不需要纳税。否则，应用相同的规则。如果你从你的配偶那里得到罗斯个人退休账户(Roth IRA)，在你满59.5岁之前不要接受分配，以免你受到10%的罚款税的打击。一定要在你70.5岁之前开始使用分布。如果你是一个非配偶接受者，立即开始接受你的(免税)分配。
如果接受继承的个人退休账户并选择立即兑现，有天赋的个人退休账户接受者有几种选择。再说一遍，虽然你要付所得税，但你不必支付10%的提前取款罚款。伟德亚洲官网vc但是，你必须在年底之前将所有的天才个人退休账户都兑现。要知道，用一个有天赋的个人退休账户立即兑现所有资产可能意味着要交一大笔税。国家发行的税收也可以适用。伟德亚洲官网vc
如果这对你不起作用，那就慢下来，在一个稳定的时间轴上取出IRA的基金收益。你最好的做法是建立一个继承的个人退休帐户，指定你，接收人，作为受益人。在这种安排下，你必须根据美国国税局的指导方针，根据你的预期寿命，每年拿出所需的最低分配。一些会计师将这种选择称为“拉伸爱尔兰共和军，因为它允许你以较慢的速度从继承的IRA中定期取款。
管理退休计划的小贴士
- 不幸的是，你不能为退休储蓄两次。所以，如果你发现自己在为自己的退休计划而挣扎，也许是时候寻求信托财务顾问的帮助．这些专业人士通常有建立投资组合的经验，以服务于特定的财务规划目标，包括退休。花几分钟浏览我们的调查问卷，让你的匹配最适合你的个人需求。
- 想知道你现在的资产能让你在退休后走多远吗?我们的退休的计算器能帮我们弄清楚这件事。只要告诉我们你计划在哪里退休，你目前的年收入，你每月的储蓄，你预期的退休支出和你的社会保障选举的年龄。利用这些信息，你可以看到你还需要存多少钱才能达到你的目标。
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