现金平衡计划是对传统养老金计划的一种改变。与传统的养老金一样，现金平衡计划为员工提供了终身年金的选择。然而，与养老金不同的是，现金平衡计划为每个被覆盖的员工创建一个个人账户，一次性完成指定的金额。建立一个现金平衡计划可以为雇主提供潜在的储蓄。
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什么是现金平衡计划?
在现金余额计划中，一名参与员工被告知他或她将在达到后获得一定金额退休．让我们说总计是400,000美元。为了获得400,000美元，该计划假设雇主捐款和复合利息随着时间的推移而结合。当员工退休时，她可以将400,000美元作为一次性金额，或者承诺在定期支票中支付一部分400,000美元的年金。
每年，员工与公司获得福利，她根据以下公式累计福利：
年福利=(工资x赊账率)+(账户余额x赊账利率)。
让我们把这些项分解一下。雇员的工资就是他或她的工资。信用付款率是雇主为雇员提供供款的工资的百分比。这通常在5%到8%之间。
账户余额是员工在福利和收益中累计的原因。利息信用额是雇主随着时间的推移增长的百分比。这可能是固定率（5％，比如说）或与其他东西相关的可变利率，如30年期国债的利率。
现金余额与传统养老金
当一些公司和州政府开始将传统的养老金计划转换为现金结余计划，以替代冻结陷入困境的养老金时，现金结余计划开始流行起来。如果你刚刚收到消息，你的养老金将变成现金平衡计划，以下是你需要知道的事情:
你已经获得的好处(可能)是安全的:虽然公司保持漂浮，但他们可以改变或冻结养老金计划，但他们不能讨论他们的员工已经获得的利益。即使您的雇主赞助计划的条款变得更糟，您仍然可以获得在原计划下累计的福利。此外，大多数界定福利计划中的大多数资金都通过政府机构养老福利担保公司联邦保险。
转换为现金余额计划对年轻员工更有利：传统的养老金通过根据您与公司的时间和您的薪水在过去几年的工作中使用公式来计算退休福利。如果你是一名经验丰富的工人，他们已经爬上了队伍，现在正在赚取良好的工人，这可能是您有兴趣的养老金，这些养老金反映了工资增长。另一方面，现金余额计划提供更均匀间隔的福利，这些福利在工人的职业生涯的长度上均匀间隔，而且随着时间的推移以相同的速度增长。美元在工人的职业生涯早期做出的贡献有更多的时间来复制，因此更有价值。
现金余额与401（k）
一个401 (k)是严格的贡献（DC）计划，而现金余额计划是考虑的，具体取决于您所要求的谁，成为界定的福利（DB）计划或混合DB-DC计划。有401（k），员工对退休计划做出贡献。赞助401（k）的雇主可能会或可能不会进行匹配捐款。
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这是401（k）和现金余额计划之间的差异：401（k），员工将退休的资金并非“定义”。相反，员工的退休福利取决于市场的表现和持有401（k）款项的资金。员工承担了市场衰退将消除她的401（k）的风险。
另一方面，随着现金余额计划，员工可以在退休期望的金额是“定义”。这就是固定收益计划。承担市场波动风险的是雇主，而不是雇员。由于其固定受益状态，现金余额计划被保险和必须提供终身年度的选项，其中任何一个都没有适用于401（k）。
现金余额选项
如果你通过你的雇主有一个现金平衡计划，你可以选择年金和接受你的福利作为一笔钱。如果你选择年金，你的现金余额将在你退休后的几年里以较小的比例支付给你。如果你决定一次性付款，你可以选择一次性把所有的钱转到个人退休账户或新雇主的计划中。
企业所有者的现金余额计划
当他们决定将传统养老金计划转换为现金余额计划时，州政府和大型公司获得了很多媒体关注。但是，中小型企业也可以从使用现金余额计划中受益。
如果您是企业所有者，为自己建立现金余额计划，您的员工将离开您多比401(k)更高的缴款限额。如果你(或你的任何一位员工)需要在课后补课上做出相当大的贡献，那么这就成了你的救星准备退休金．现金结余计划的缴款限额是根据年龄和60岁及以上工人的最高20万美元而定的。
另外，对你的企业现金平衡计划的贡献会减少你的应税收入。你甚至可以建立一个401(k)计划和如果你真的想让事情运转起来，那就制定一个现金平衡计划。现金结余计划需要支付更高的管理成本，因为它每年都需要精算认证。
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底线
如果您是现金余额计划的参与者，您将获得定期陈述解释退休账户的假设价值，加上您可以预期退休的金额。无论您是选择将这笔钱作为年金或一次性总和取决于您。
随着年金，您的控制权较少，但享受来自知道您不能超越的安心，并在旧时留下自己。另一方面，如果贵公司在路上遇到麻烦，你可能会面临减少的好处。这是一些员工选择将他们的福利作为一块钱的一个原因，并在他们可以的同时将它们滚入IRA。如果您选择翻转，请记住您正在承担持续余生的责任。相应地计划是很重要的！
为退休做好准备的小贴士
- 弄清楚你需要保存多少，以便舒适地退休。通过利用雇主储存退休的一种简单方法401 (k)匹配。
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