你可能听说过传统IRA和罗斯IRA。但你听说过三人组的另一个成员，SEP-IRA吗?这是一个不那么出名但仍然有税收优惠的选择，专为个体经营者和小企业主设计。听起来像是你需要的东西?让我们再深入挖掘一下。
最基本的
SEP- ira中的“SEP”代表简化员工养老金。“简化”可能有点夸张，因为涉及国税局的事情都不简单。但是SEP-IRA确实为个体户和小企业主提供了一种相对简单的方式来从递延所得税储蓄中获益——为他们自己和他们的雇员。你可以把它想象成一个自由职业者IRA。你可以为自己在退休账户中存钱，如果你有退休账户，也可以为员工缴纳退休金。
谁有资格?
要有资格开设SEP-IRA，你必须是独资经营者、合伙企业的企业主，或获得自营收入。如果你对朝九晚五的工作有一个固定的401(k)计划，但是你可以从你新奇的茶壶罩生意中获得自我雇佣的收入，你可以用你的销售利润建立一个SEP-IRA。
SEP-IRA贡献规则和限制
你可以将员工薪酬的25%存入SEP-IRA，或2015年的53,000美元，以金额较少为准。SEP个人退休帐户的缴款限制每年根据IRS的生活成本调整而变化。
如果你是自雇人士，同样的SEP-IRA最高供款限额适用于你，但你不能以同样的方式扣除供款。SEP-IRA的缴款截止日期和你的企业的纳税截止日期是一样的。那是4月15日，或者更晚，如果你申请延期的话。
撤军的限制
当你达到70½时，你被要求开始从你的SEP计划(如果你有SEP计划)中获取所需的最小分布(RMDs)。但如果你在59岁半之前从账户中提款，你将面临10%的提前提款罚款，除非你符合美国国税局规定的一个例外。从SEP-IRA中提取的钱需要缴纳标准所得税。伟德亚洲官网vc听起来是不是很熟悉?这是因为SEP-IRA的取款规则和传统IRA的一样。
为什么简化?
原因如下:
- 对SEP-IRA的贡献作为业务费用是可以免税的，而且企业对投资收益不纳税。伟德亚洲官网vc还不错，对吧?
- 雇主无须每年作出供款。企业所有者可以每年决定是否向员工的sep - ira捐款，以及捐多少钱。这意味着你每年都可以做对你的公司有意义的事情，而不用被锁定在支付前一年支付的金额上。
- 个人业主、合伙企业和公司，包括S公司，都可以设立SEP计划。它是灵活的。
- 与其他退休计划相比，sep - ira的管理成本相对较低。一旦它就位，SEP就很容易操作。受托人将管理向雇员账户的供款存款，以及处理投资和准备国税局要求的任何报表。
- 你的雇员仍然可以存入其他的退休账户。你为员工的SEP-IRA计划缴纳的金额不会影响员工缴纳另一个IRA的能力。
- sep - ira比传统或Roth ira有更高的缴款限额。
我可以为自己和我最喜欢的员工贡献更高的比例吗?
不。无论你决定为你自己的SEP账户贡献多少比例的薪酬，你必须为所有员工贡献相同的比例。
选择
如果你是个体户或小企业主，SEP-IRA并不是你唯一的选择。
- 简单IRA:雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE) IRA是雇员少于100人的小企业的一个选择。对于sep -IRA，所有的缴款都来自雇主，而对于SIMPLE IRA，每年的部分缴款可以从雇员的工资中提取。比起传统的或罗斯式的个人退休账户，员工可以为简单个人退休账户贡献更多。雇主必须按每名参与雇员的薪酬总额的2%供款，或按雇员薪酬总额的1-3%供款。雇主的匹配供款是可扣税的。
- 个人401(k)计划:通过个人401(k)计划，你可以向退休帐户提供灵活的、可扣税的供款。不过，Solo 401(k)比IRA选项需要更多的维护。您还需要支付管理员和设置费用。
- 固定收益计划:还记得这些吗?作为企业所有者，固定收益计划仍然是增加退休储蓄的好方法，这种情况越来越少见。如果你自己用，那么你也要给你的员工使用。你可以加入20万美元的固定收益计划，也可以结合SEP-IRA或个人401(k)计划。不过，无论你的企业在某一年中表现如何，你都要锁定一个最低年度资金。这是因为有了固定收益计划，你就会承诺为自己和员工支付最终的报酬。你必须不断缴纳，这样你以后才能支付退休金。
- 利润分享计划:利润分享计划给你灵活性，你可以随时贡献你想要的东西。没有最低年度供款，也没有雇员供款部分。如果你决定向员工的账户缴款，你需要根据一个固定的公式来做，例如:
(雇员X的薪酬/公司薪酬总额)X雇主的供款总额=雇员X在总供款中的份额。
同样，这是为了确保你没有偏袒某些员工。给聪明人的忠告:利润分享计划的管理成本可能比sep - ira或SIMPLE ira要高。 - 员工持股计划:通过员工持股计划(ESOP)，员工在他们工作的公司拥有所有权利益。当你在公司工作时，你的职工持股是你薪酬的一部分。当你离开公司或退休时，你的既得利益股份进入公司市场，公司以其市场价值回购股份。
无论你选择SEP-IRA还是其他选项，你都将远远超过许多不为退休储蓄的美国人，以及不帮助员工储蓄的企业主。做得好!
