延伸式个人退休账户是一种限制继承式个人退休账户必须分配的方式，避免在此过程中缴纳巨额税款。账户持有人可以指定子女、孙辈或曾孙，而不是指定他或她的配偶作为IRA的受益人。这延长了IRA的寿命，将其递延税项的增长时间延长了数年或数十年，超过了原账户持有人的寿命。让我们解释一下:
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伸展IRA是如何运作的
说你一直在努力为退休储蓄几十年了。也许你的个人退休账户已经涨到六位数了。不错的工作!如果你不打算在退休时花掉你的全部个人退休账户，你可能会想知道如何让这些钱维持你的家庭。一种策略是延伸IRA。
的规则继承了ira配偶受益人和非配偶受益人的情况不同。作为一个继承了个人退休账户的配偶，你可以将资金转到自己的个人退休账户，或者等到你已故的配偶将达到70.5时再领取最低要求分配(rmd)。如果你有其他收入，你可能想要等待rmd，这样你的税单会更低。
但非配偶受益人呢?美国国税局对非配偶继承人有更严格的规定。这些受益人有三种选择:
1)拿着钱跑路。这意味着清空所有继承的IRA账户，并一次性为这笔钱纳税。伟德亚洲官网vc如果你真的需要钱，这可能是你最好的选择。不过，你得准备好面对一笔沉重的税单。
2)只使用rmd。美国国税局要求70.5岁以上的个人退休账户的非配偶受益人在继承个人退休账户的一年内开始服用rmd。这些rmd是基于受益人的预期寿命。你越年轻，你的rmd越低。
3)在5年内兑现和清空账户。您不必坚持最小rmd或一次把爱尔兰共和军的钱都拿走。你可以等着取你想要的任何金额，但一旦你开始取rmd以外的分配，你必须在五年内完成清空账户。
为什么伸展呢?
延伸IRA利用了年轻受益人rmd较小这一事实。在延伸IRA账户中，账户持有人将他们最年轻的亲属作为受益人。富裕的人知道他们的配偶有足够的钱维持生活，他们可以通过将子女、孙辈和曾孙指定为IRA受益人来保存和扩大家族财富。那些年轻的亲戚们则领取足够小的rmd，以触发最低的税收。伟德亚洲官网vc继承账户的其余部分可以继续增长，递延纳税并增加价值。这是一种具有税收优惠的代际财富转移形式。并不是所有的个人退休账户都可以扩展，所以如果你正在考虑这个策略，请咨询你的个人退休账户提供商。
如果你不喜欢绕过你的配偶作为你的IRA受益人，你可以让他或她为你伸展。使用这个策略，你将你的配偶作为你的IRA受益人。他或她将你的个人退休账户转入以他或她的名义继承的个人退休账户，并在70.5岁时开始服用rmd。你的配偶指定一位年轻一代的成员作为IRA的受益人。当您的配偶去世时，年轻的受益人开始接受上述小rmd。
展望未来
IRA可能不会永远存在。奥巴马总统在他的2016年预算提案中包括了一项废除过度退休的条款。对扩大化IRA持批评态度的人说，它使富裕家庭得以逃避纳税义务，并积累了大量的家庭财富。如果改革通过，所有非配偶继承人都必须遵守5年规则，在继承后5年内清空继承账户。
如果延长继承的IRA的选择消失了会发生什么?一些继承人将不得不在五年内掏空继承下来的退休账户。这意味着每五年的收入都会增加，税收也会相应增加。伟德亚洲官网vc当然，富裕家庭有其他方法来减少对家庭资产的税收。伟德亚洲官网vc例如,人寿保险保单可以传给配偶，配偶无需为保单支付缴纳遗产税。伟德亚洲官网vc罗斯个人退休账户的后门转换可以让富人将免税账户转给他们的受益人。你懂的。
底线
在考虑你的遗产规划需求和策略时，请记住这条规则:如果你想限制家庭的税收责任，你拥有的越多，就应该计划得越多。许多家庭认为能退休就已经很幸运了。越来越多的老年人在他们的黄金时期仍在处理学生债务。如果你足够幸运，退休后有很多钱可以花，那你就过着梦想中的生活。
为了增加你实现舒适退休梦想的机会，你应该考虑与财务顾问合作。据业内专家称，与财务顾问一起工作的人实现退休目标的可能性是其他人的两倍。一个匹配工具，如SmartAsset的Sm伟德ios appartAdvisor可以帮你找到一个符合你需要的顾问。在您回答了一系列有关您的情况和目标的问题后，我们的程序将为您匹配多达三个合适的受托人。然后，你可以阅读他们的个人资料，了解更多关于他们的信息，通过电话或当面采访他们，并选择未来的合作伙伴。这可以让你找到一个很好的适合，而程序为你做很多艰苦的工作。
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