当你没有雇主资助的退休账户——比如401(k)或403(b)——你可以通过开设个人退休账户(IRA)来为退休储蓄。你的捐款可能是免税的，这意味着你可以用它们来降低你的所得税账单．如果你想为个人退休账户的贡献获得税收减免，你将收到国税局5498表格。没听说过吗?以下是你需要知道的。
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什么是5498表格?
IRS表格5498是个人退休帐户供款资料表格。此纳税表提供了您全年对传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的详细贡献。你也会发现任何细节，你已经通过一个储蓄激励匹配计划的雇员(简单IRA)或一个简化了员工的养老金(简化)。
如果你有个人退休帐户，管理你的退休帐户的公司或金融机构(也称为你的托管人)可能会被要求寄给你一份表格5498的副本。但你可能要到5月31日才能收到表格，特别是如果你在最后一刻缴纳了传统的个人退休账户(详见下文)。
5498表格上有什么
表格5498将列出你的IRA受托人或发行人的姓名，地址和联邦身份证号码。你的姓名、地址和社会安全号码也会出现在表格的左侧。
框1 -位于表格的右侧-将列出你已经作出的传统个人退休帐户的捐款总额。表格上的其他栏将列出你对罗斯IRA(第10栏)、简单IRA(第9栏)和SEP-IRA(第8栏)的缴款金额。
第2栏会显示你从另一个退休账户转到个人退休账户的金额爱尔兰共和军翻转．但这个数字不包括任何您通过托管对托管转账转出的金额。美国国税局的一项规定禁止你在12个月内在个人账户之间进行一次以上的滚转，而这种滚转(也称为直接转账)不受该规定的约束。
表格5498还报告了Roth IRA的转换金额(栏3)和重新描述的缴款金额(栏4)。前者指从SEP-IRA、SIMPLE IRA或传统IRA转移到Roth IRA的任何金额。后者指的是在你改变主意后，你转回个人退休账户的任何一笔钱。
滚转和转换金额不能在你的所得税申报表中扣除。但从技术上讲，它们算是贡献。所以你可以在5498号表格上找到它们。
如果你被要求接受任何分配(因为你继承了一个IRA或者你已经70.5岁了)，你会发现日期和金额应该分别在12a和12b栏中。11框中的勾号表示你必须遵守…的规则所需的最低分布(rmd)。因此，如果表格5498上的复选框是2020年的，你将不得不接受2021年的RMD。即使没有勾选复选框，您也可能因为忽略RMD规则而面临50%的消费税。
伟德亚洲官网vc税收和个人退休帐户缴款
你是否需要5498表格报税取决于你的个人退休账户类型。伟德亚洲官网vc无论表格上写着你向个人退休账户(IRA)缴纳了多少，都会影响到你在报税时可以扣除多少。伟德亚洲官网vc
传统的个人退休金账户是递延纳税的退休账户。你用税前的钱做贡献，直到你退休(或到你70.5岁以后)开始提取这些钱时，你才需要交税。伟德亚洲官网vc与此同时，你或许可以从5498表格中所列的供款中获得税务减免。
然而，并不是所有的个人退休账户都可以免税。你不能因为把钱存进罗斯个人退休账户而获得减税，因为你的贡献都是税后的钱。即使5498表格报告了罗斯个人退休账户(Roth IRA)的供款信息，你也不需要这个表格来报税，除非你想符合退休储蓄供款额度(储蓄者的额度)。伟德亚洲官网vc
只有雇主可以申请表格5498所列SEP-IRA和SIMPLE IRA供款的税收减免。如果你有自己的企业，有关于你可以扣除多少的规则。拥有SEP-IRA可能会限制你申请传统IRA缴款扣除的能力。
5498表格不会提到任何关于扣除限额或你是否符合减税资格的内容。您得检查一下国税局的网站这一信息。
如何使用表格5498
如你需要表格5498，你的受托人必须于5月31日前寄给你。如果你在表格上发现任何错误，请务必联系你的IRA保管人。如果你在报税后收到表格，但你意识到报税表上没有扣除正确的金额，你可能需要提交伟德亚洲官网vc修改纳税申报表．
你不应在提交个人所得税申报表时一并提交表格5498。IRS将从你的IRA受托人那里收到它自己的表格副本。你在邮件中收到的副本由你保管。
如果你想在你的纳税申报表，你可以使用5498表格来验证它是否与你认为你贡献的金额相同。然后你就可以根据你的个人退休账户类型，你的申报状态，你的年收入，以及你(或你的配偶)是否有一个退休账户来计算扣除多少。你也可以使用5498表格来计算你需要从你的个人退休金账户中提取多少钱，以符合rmd的指导方针。
即使你在税后收到了5498，你也可以把它与你的纳税申报单上的金额进行比较。请记住，表格5498报告了您在一个纳税年度以及下一个纳税年度4月的申报截止日期内所做的任何贡献。如果你只看你到年底为止的个人退休账户缴款，你的数字可能与5498表格上的不一样。
只要你在纳税日前缴纳传统的个人退休账户(IRA)，你就有可能获得上一个纳税年度的税收减免。所以，如果你在12月31日之前开了个人退休账户，别忘了看看你是否可以在4月份的纳税申报单上扣除这笔钱。
底线
5498表格会告诉你一年内你对各种个人退休帐户的贡献。该表格还将列出展期缴款、重新确定缴款、转换金额、要求的最低分配额和年底投资的公平市场价值。你的IRA受托人——不是你——将负责把表格上的数字交给国税局。
虽然5498表格为你提供了大量有用的信息，但你不一定要用它来报税。伟德亚洲官网vc如果在你报税的时候表格还没到，参考你的个人退休账户保管人的声明。伟德亚洲官网vc你应该能够计算出你前一年的贡献是多少。然后你可以算出你可以扣除多少。
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图片来源:美国国税局，©iStock.com/Tatomm
