要申请保费税收抵免(PTC)，你必须向联邦政府提交国税局表格8962所得税返回。PTC旨在帮助人们通过降低税收负担来帮助人们收回他们在市场健康保险费上花费的资金。使用表格8962，您正在协调税收贷记，您有权获得纳税年度的任何提前信用付款（或补贴）。通常，要符合PTC的资格，您或家庭成员必须通过市场登记在税收年份至少一个月的健康保险计划，您的家庭不能超过您的家庭规模的贫困水平的四倍．您的税收抵免的规模取决于可用的健康保险费用，您的家庭规模，您居住的内容以及您的地址。一种财务顾问可以帮助您优化您的财务需求和目标的税务策略。请继续阅读有关表格8962的更多重要信息。
谁可以使用8962表格?
表格8962的目的是允许填报人计算他们的保费税收抵免(PTC)金额，并将该金额与填报人全年已预付的任何保费税收抵免(APTC)金额进行协调。
并不是每个人都可以提交8962表格并申请保费税收抵免。只有那些通过平价医疗法案健康保险市场(也称为交易所)获得健康保险的人才有资格使用8962表格，而不是所有拥有市场保险的人都有资格。如果你通过healthcare.gov网站或你所在州的医疗保险交易所获得覆盖，你可能符合条件。
如果你通过另一家保险公司获得医疗保险，并收到一份1095 - b记录你的健康保险范围的表格。如果你是通过雇主获得保险并收到1095-C表格，你也不能使用8962表格。如果您有市场保险，并收到了1095-A表格记录该保险，您可能是保费税收抵免的候选人。
APTC是什么?
当您登录健康保险市场注册合格的健康计划时，系统告诉您是否有资格获得补贴。市场基于您作为您的收入和个人豁免的内容，该市场确定了您的补贴资格，这也是您的预付款或APTC。
如果你的收入或个人免税额在一年内发生了变化，你应该向市场报告这些变化。如果你没有，你可能已经收到太多或太少的APTC。
另一方面，如果，比如说，你的收入增加了，但你没有申报，政府可能已经向你或你的保险公司支付了过多的APTC。在这种情况下，当您使用8962表格来核对您的PTC资格和已支付的APTC时，您可能需要偿还差额。
但是，如果你有资格在PTC中获得比在APTC中支付的更多的钱，你可以在退税中获得差额。
谁必须提交8962表格?
你必须把8962表格和你的1040或1040NR如果以下任何一种适用：
- 你想要享受保费税收抵免。
- APTC是在一年内为您或您的纳税家庭的某人支付的。
- APTC为您告诉市场的某人（包括您）支付，您将您拒绝个人豁免，既不是您也没有任何其他人则为该人索赔个人豁免。
如果这些条件中的任何一项适用于您，您必须将8962表格与您的所得税申报表一起提交。即使你不需要报税，情况也是如此。伟德亚洲官网vc如果你被要求提交8962表格，你不能使用1040-PR或1040-SS表格。(如果你要申请修改返回请注意，在2018年之前，您不能将8962表与1040EZ表一起归档。)
如何填写8962号表格?
8962表格分为五个部分。在你开始阅读第一部分之前，在表格的顶部写上你的名字和社会安全号码。第一部分是你输入每年及每月供款金额的地方。您将输入您的1040或1040NR的豁免数量和修改后的调整总收入(MAGI)。您还将输入您的家庭收入与联邦贫困线的百分比。查一下桌子国税局表格8962说明填写表格。在第一部分结束时，你就会知道每年和每月的缴款数额(第8a行和第8b行)。
现在进入第二部分，保险费税收抵免索赔和对预付保险费税收抵免。这是你将找出你的PTC和比较它与任何预付款(APTC)。如果您全年都有Marketplace覆盖，您将使用Line 11输入您的年度总计。否则，使用一个或多个行为一年的12个月输入您的每月供款。
在第二部分的最后，你会有三个非常重要的数字要输入。在第24行中，您将编写整个PTC。在第25行你将写PTC金额的预付款。在第26行，您将编写净PTC。
如果线24大于25线，则从线24中的减去线25.在线26和1040或1040NR形式输入差异。那是你的净PTC。你正在获得税收抵免！If you elected the alternative calculation for marriage, enter zero.如果线24等于第25行，请输入零。停在这里。
但是如果第25行(您的APTC)大于第24行(您的PTC)，则将第26行留空并继续到第27行。
如果您的APTC大于PTC，则需要在第III部分输入此信息。在线27上，如果线25更大，则来自第25行的减去线24。按照表格说明输入第28行的偿还限制。在第29行输入您的过度提升溢价税收抵押贷款偿还。在第29行和您的表单1040或1040NR上写下较小的线路27或行28。这是您欠款的金额，以便在预先付款的PTC付款中获得超过您的公平份额。
你可能根本不需要使用第四部分，这取决于你的情况。第1行和第9行包含注释，帮助您确定第四部分是否对您有必要。第四部分为共享政策分配。您最多可以为其中四个输入信息。在医疗保健政策由两个“纳税家庭”共享的情况下，这是相关的。所以，如果你和你的配偶分开报税，但属于同一项保险，请遵循本节的说明。
或者，如果你在纳税年度离婚，现在分开报税，但在这一年的某个时候，你们都享受同一份医疗保险，这部分也适合你。如果没有APTC为两个纳税家庭共享的保单支付，请参阅表格8962说明。如果适用的话，你和其他税务家族必须决定如何分担协调任何APTC还款的负担。
第五部分只适用于那些在填写8962表格的纳税年度结婚的夫妇。如果你不是这样的人，你可以忽略这一部分。如果这是你，请查阅说明，看看你是否需要填写这一部分。表格说明中的图表(表4)将帮助您确定您是否符合替代计算的资格。
底线
当然，使用报税软件如偶然要么H&R Block或者税务会计师会简化表格8962的填写。但是，由于保费税收抵免是为了帮助家庭负担健康保险，你可能想节省这笔钱，并自己填写表格。虽然它们看起来很复杂，但美国国税局的指示实际上非常清楚。运气好的话，你会得到退款的。
报税的小贴士伟德亚洲官网vc
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- 如果你需要更多的时间来报税，你可以申请延期伟德亚洲官网vc表格4868.．也就是说，提交表格4868只会在您的纳税申报表到期时延长。如果您欠任何税款，他们今年5月伟德亚洲官网vc17日至今（2021年）。所以你应该估计你欠多少并在文件表格4868时支付它。
- 如果你不知道你和标准扣除相对于逐条列出，你可能需要仔细阅读并做一些数学计算。你可能会发现无论如何你都能省下一大笔钱，所以最好在存钱之前自学一下纳税申报期限．
图片来源:©iStock.com/sturti，所有8962表格的图片来自IRS.gov，©iStock.com/ayo888
