遗产税在联邦一级征收得最为明显，当遗产传给受益人时，遗产税会计入其遗产。目前，大多数遗产不会缴纳联邦遗产税，因为它只适用于2021年价值超过1170万美元的遗产。因为这种税会对你的受益人产生重大影响，所以最好在你的遗产计划中提前做好计划。许多人与一个财务顾问为他们所爱的人最大限度地规划遗产。让我们来看看遗产税会如何影响你和你的受益人。
由于死亡税收的主题受到关注，因伟德亚洲官网vc为拜登总统于2021年4月提出取消对收入超过100万美元(即每对夫妇250万美元)的所谓增值，并确保如果财产没有捐赠给慈善机构，收益也要纳税。这可能会打击数以百万计的美国中产阶级，包括拥有家庭农场的老年人，或已经还清住房抵押贷款、但仍住在这些房子里的老年人。
什么是联邦政产税？
遗产税是对你去世后的遗产征收的，并将你的资产传给继承人。如果你的遗产在你死后有足够高的价值，那么你就必须为你想要留下的任何东西支付遗产税。伟德亚洲官网vc这可能包括现金，房地产、退休账户或一系列其他资产。
2021年，联邦遗产税的起征点是1170万美元，略高于2020年的1158万美元。伟德亚洲官网vc对于已婚夫妇来说，这个门槛翻了一番，这意味着他们在2021年可以保护高达2340万美元。
2021年的联邦遗产税
简单来说，如果你的遗产价值为1170万美元或更少，你就不必担心联邦遗产税。不过，任何价值超过这一限额的遗产，只对超过1170万美元的数额征税。对于大多数联邦遗产税级别，你将支付基本税和边际税率。现行的联邦遗产税上限为40%，适用于应税金额超伟德亚洲官网vc过100万美元的人。
| 2020-2021年联邦遗产税税率 | |||
| 应税金额 | 村庄税率 | 你支付 | |
| 1 - 10000美元 | １８％ | - 0美元的基本税 - 应税金额18％ |
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| 10001 - 20000美元 | 20％ | - $ 1,800基本税 - 应税金额为20％ |
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| 20001 - 40000美元 | 22％ | - 3800美元基本税 - 应纳税金额22％ |
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| $ 40,001 - 60,000美元 | 24% | - 8200美元基本税 - 应纳税金额24％ |
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| $ 60,001 - $ 80,000 | 26％ | - 13,000美元的基本税 - 应税金额26％ |
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| 80001 - 100000美元 | 28% | - $ 18,200基本税 - 应税金额28％ |
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| 100001 - 150000美元 | 30％ | - 23,800美元基本税 - 应纳税金额30％ |
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| 150001 - 250000美元 | 32％ | - $ 38,800基本税 - 应纳税金额32％ |
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| $ 250,001 - $ 500,000 | 34％ | - 70,800美元基本税 - 应纳税金额34％ |
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| 500001 - 750000美元 | 37% | - 155,800美元基本税 - 应税金额37％ |
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| $ 750,001 - 100万美元 | 39% | - 248,300美元基本税 - 39%的应税金额 |
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| 100万美元+ | 40％ | - 345,800美元的基本税 - 应纳税金额为40％ |
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例如，假设您的遗产价值为12,120,000美元。这意味着您的纳税屋产总额为420,000美元，因为它的价值远远超过1170万美元的门槛。在适当的税收层，您将支付70,800美元的基本费率，加上额外的142,800美元（420,000美元以34％征税）。这是213,600美元的遗产税。
哪个州征收遗产税?
如果您在某些州死亡，您的遗产也可能受到州遗产税。截至2021年，华盛顿，俄勒冈州，明尼苏达州，伊利诺伊州，马里兰州，佛蒙特州，康涅狄格美国、纽约州、罗德岛州、马萨诸塞州、缅因州、夏威夷和华盛顿特区都征收州遗产税。伟德亚洲官网vc这意味着，居住在这些州的人的遗产可能面临联邦和州一级的遗产税。伟德亚洲官网vc
上述状态的遗产税门槛范围从俄勒冈州和马萨诸塞州的100万美元到纽约574万美元。费率也有所不同，所以请务必检查您的州网站以查看您将支付的费用。
此外，六个国家征收一个遗产税，与遗产税分开。这些州包括内布拉斯加州、爱荷华州、肯塔基州、宾夕法尼亚州、马里兰州和新泽西州。马里兰州是美国唯一一个同时征收遗产税和遗产税的州。
遗产税和遗产税的关键区别在于谁负责支付。有了遗产税，由遗产负责，而受益人负责遗产税。伟德亚洲官网vc这六个州的配偶都免交遗产税，有些州甚至将该免征范围扩大到所有直系亲属，至少是部分免征范围。
遗产税豁免
从2013年开始，美国国税局的房地产税减免指数为通货膨胀。因为有了新的特朗普总统签署的税收计划2017年12月。
2017年，个人的遗产税减免额为549万美元，夫妻的减免额为两倍。然而，新的税收计划将2018纳税年度的免税额增加到1118万美元，2019年增加到1140万美元，2020年增加到1158万美元，2021年增加到1170万美元。如果你的遗产在遗产税限制的范围内，你想把最高数额留给你的继承人，你就需要做一些遗产税规划。
如果你负责为已故至爱的人支付遗产税，你可能想找一个税务会计师和遗产律师来帮伟德亚洲官网vc你分担这个负担。除了遗产税，如果死者的遗产产生的收入超过美国伟德亚洲官网vc国税局的限制，你可能需要为死者单独申报所得税。要填写美国遗产税申报表，你需要一个遗产的税号。遗产的税号被称为“雇主识别号，“或ein。您可以通过邮件或传真在线申请号码。
如果您想限制您对房地产税的接触，您可能希望开始赠送一些钱。您可以颁发慈善捐赠（并在税收时扣除它）或向继承人提供继承，否则其继承将从遗产税中受到袭击。伟德亚洲官网vc如果您每年最多15,000美元，您可以在您的遗产中削减。这被称为年度礼品税。每个单一的文件或已婚夫妇的成员可以在2021年放弃高达15,000美元 - 而不仅仅是一个人。15,000美元的限制适用于您想要的尽可能多的人。如果您向任何一个受益人提供超过15,000美元，您将不得不支付联邦礼品税率，这与房地产税率相同 - 40％。
什么是遗产税减免?
遗产税扣除是IRS的预防方法双重税收．有时候，死者的遗产将有收入来实现。这可能是所有者在所有者死亡时间没有经历的财产销售。这些收入被称为被告人（IRD）的收入。
一大笔遗产可能会在联邦一级面临双重征税——常规的遗产税紧随而来所得税在IRD。遗产税扣除允许您从该IRD的所得税中扣除为IRD支付的遗产税部分。这确保了同样的资产不征税两次。
遗产税的历史
美国的遗产税与伟德亚洲官网vc战争史有关。第一种类似于遗产税的税是在18世纪90年代征收的，目的是为与新法兰西共和国进行一场未宣战的海战筹集资金。它不是直接对遗产资产征税，而是对遗嘱和遗嘱认证表格征税。不过，这项税收只是暂时的。
19世纪60年代，美国内战引发了一项新的遗产税，再次为战争筹集资金。该税收最终再次失效，但在19世纪90年代正式恢复。这种遗产税的目的是对那些在旧税制下很容易逃脱的富有的实业家赚的钱征税，并为美西战争筹集资金。
我们现在所认为的联邦遗产税在1916年成为法律。伟德亚洲官网vc再一次，一战的斗争使政府迫切需要更多的收入。从那以后，遗产税一直是政治争议的一个来伟德亚洲官网vc源。尽管只有一小部分家庭受到遗产税反对者所说的"伟德亚洲官网vc死亡税伟德亚洲官网vc．”
遗产税和遗产税伟德亚洲官网vc
房地产税是伟德亚洲官网vc伟德亚洲官网vc关于把财产转让给继承人的特权。要交税的是死者的遗产。
相比之下，继承税是关于从死者受益者接收财产的特权的税收。（生活）继承人支付了继承税，而不是死者的遗产。有一个联邦遗产税，在某些州，州屋征税。但是，遗产税不会在联邦层伟德亚洲官网vc面征收。只有六个州都有遗产税。伟德亚洲官网vc
底线
绝大多数美国人死时不会有足够大的遗产来触发遗产税。遗产税不受欢迎的部分原因是，它对你去世后的遗产征税。伟德亚洲官网vc但联邦政府中的许多人相信它，因为它有能力为国家筹集大量资金。
遗产规划建议
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- 继承通常不被认为是收入，但某些类型的遗传资产可能会产生税收。在您花费或投资继承之前，阅读更多遗产税及免税额伟德亚洲官网vc．
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