乔·拜登(Joe Biden)总统提议对收入超过100万美元的投资者征收双倍的资本利得税，以资助他的计划伟德亚洲官网vc1.8万亿美元美国家庭计划．这可能迫使一些高收入投资者在增税生效前抛售资产。其他人则会研究其他降低税收的策略。伟德亚洲官网vc无论你是在考虑出售投资还是继续持有它们，你都应该考虑财务顾问可以帮助您根据您的需求和目标优化税务策略。让我们看看这一增税对投资者意味着什么，谁将被征税，以及你能做些什么来最小化资本利得税。伟德亚洲官网vc
拜登提议提高最高职位资本利得税从20%降至39.6%国会联席会议4月28日。这将影响长期和短期资本收益因为这两种收入都将按最高收入阶层的普通收入征税。
他说：“我们将消除一些漏洞，这些漏洞使得年收入超过100万美元的美国人支付的资本收益率低于在职美国人支付的工作报酬。”。
目前，超过445850美元的长期资本收益所缴纳的20%的税率低于许多美国人所缴纳的普通所得税税率。下表对2021纳税年度的税率和收入等级进行了细分，以供参考：
| 率 | 单 | 夫妻合并申报 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 10％ | 0 - 9950美元 | 0 - 19900美元 | 0 - 9950美元 | 0 - 14200美元 |
| 12% | $9,951– $40,525 | 19901 - 81050美元 | $9,951 – $40,525 | 14201 - 54200美元 |
| 22％ | 40526 - 86375美元 | 81051 - 172750美元 | 40526 - 86375美元 | 54201 - 86350美元 |
| 24% | 86376 - 164925美元 | 171751 - 329850美元 | 86376 - 164925美元 | 86351 - 164900美元 |
| 32％ | 164926 - 209425美元 | $329,851 – $418,850 | 164926 - 209425美元 | 164901 - 209400美元 |
| 35% | 209426 - 523600美元 | $418,851 – $628,300 | 209426 - 314150美元 | 209401 - 523600美元 |
| 37% | 523601美元+ | $628,301+ | 314151美元+ | 523601美元+ |
如上图所示，2021年度收入在40,526美元至86,375美元之间的个人支付22%，而收入在86,376美元至164,925美元之间的个人支付24%。收入超过523,600美元的个人的最高税率为37%。
为了进行比较，让我们来看看2020年的税率和收入等级:
| 率 | 单 | 夫妻合并申报 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 10％ | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $9,875 | 0 - 14100美元 |
| 12% | 9876 - 40125美元 | 19751 - 80250美元 | 9876 - 40125美元 | 14101 - 53700美元 |
| 22％ | 40126 - 85525美元 | $80,251 – $171,050 | 40126 - 85525美元 | 53701 - 85500美元 |
| 24% | $85,526 – $163,300 | 171051 - 326600美元 | $85,526 – $163,300 | $85,501 – $163,300 |
| 32％ | 163301 - 207350美元 | 326601 - 414700美元 | 163301 - 207350美元 | 163301 - 207350美元 |
| 35% | 207351 - 518400美元 | $414,701 – $622,050 | 207351 - 311025美元 | 207351 - 518400美元 |
| 37% | 518401美元+ | $622,051+ | 311026美元+ | 518401美元+ |
上表显示，在2020年纳税年度，年收入在40,126美元至85,525美元之间的个人缴纳了22%的税款，而年收入在85,526美元至163,300美元之间的个人缴纳了24%的税款。收入超过518,400美元的个人支付的税率最高，为37%。
总统明确指出，资本收益的增加只适用于1%美国人的十分之三。一些投资者可能会对此感到恐慌，并考虑抛售所持股份，以避免支付19.6%的增税。然而，降低资本利得税还有其他选择。伟德亚洲官网vc
值得注意的是最近的研究宾夕法尼亚大学沃顿商学院表示，将最高税率提高到39.6%将使2022至2031年间的税收收入减少330亿美元。
拜登的税制改革将如何影响资本收益?
美国国税局对出售投资所得的利润征收资本利得税。这些利润可能来自短期和长期收益，但机构对它们征税的方式不同。伟德亚洲官网vc
短期资本收益来自持有不到一年就出售的投资。而长期资本收益则来自于持有一年以上后出售的投资。
美国国税局对短期伟德亚洲官网vc资本收益征税，就像对普通收入征税一样。这意味着2020纳税年度收入超过418400美元的高收入投资者必须支付37%的最高所得税税率（2021年5月17日到期）。值得注意的是拜登还提议增税这将把最高所得税税率从37%提高到39.6%。
拜登的税收计划将对高收入投资者的税率提高近一倍，从而对长期资本利得产生重大影响。目前，个人对超过445,850美元的长期收益要支付20%的税率。下表列出了2021年的长期资本利得税率和收入等级:
| 率 | 单 | 夫妻合并申报 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 0％ | $0 – $40,400 | 0 - 80800美元 | $0 – $40,400 | 0 - 54100美元 |
| 15% | 40401 - 445850美元 | $80,801 – $501,600 | 40401 - 250800美元 | 54101 - 473750美元 |
| 20％ | $445,851+ | 501601美元+ | $250,801+ | 473051美元+ |
现在，让我们比较一下2020年的长期资本利得税率和收入等级:
| 率 | 单 | 夫妻合并申报 | 单独申请结婚 | 户主 |
| 0％ | 0 - 40000美元 | $0 – $80,000 | 0 - 40000美元 | 0 - 53600美元 |
| 15% | 40001 - 441450美元 | 80001 - 496600美元 | 40001 - 248300美元 | 53601 - 469050美元 |
| 20％ | 441451美元+ | 496601美元+ | 248301美元+ | $469,051+ |
这项提议将对超过100万美元的长期收益作为普通收入征税，这意味着这些高收入投资者将不得不支付最高39.6%的税率。
你应该注意到，上述税率和收入起点不适用于钱币、金银、古董和艺术品等收藏资产。这些资产的长期资本收益通常以28%的最高税率纳税，而短期收益仍按普通收入纳税。税率的例外也适用于小型企业股票和房地产。
美国国税局向高收入投资者额外收取3.8%的费用净投资所得税，这可能会将拜登提出的针对长期资本收益超过100万美元的人的税收提高到43.4%。根据您缴纳州税的地点，您的资本收益也可能按照与常规所得税相同的税率纳税。伟德亚洲官网vc
下表列出了2021纳税年度的长期资本利得税率和收入等级。它还包括拜登最高利率提案的收入门槛和3.8%尼特:
如上图所示，个人纳税人和户主的收入超过20万美元，就必须额外支付3.8%的税。共同申报者要对资本利得超过25万美元缴纳附加税，而分别申报的已婚纳税人要对收入超过12.5万美元缴纳附加税。
根据拜登的提议，所有长期资本利得超过100万美元的纳税人除了3.8%的NIIT外，还必须支付39.6%的税率。
要算出你欠多少资本利得税，可以使用SmartAsset的免费服务伟德ios app伟德亚洲官网vc资本利得税计算器．
高收入投资者如何降低资本收益?
虽然抛售一项投资有很多理由，但专家一致认为，长期持有通常最具财务意义。对于那些期待的人来说尽量减少资本利得税伟德亚洲官网vc，以下是投资者的四种策略：
- 给你的销售计时。投资者可以灵活地选择何时出售他们的投资，因此可以决定他们在一个特定的纳税年度需要支付多少税。高收入投资者可能希望慢慢地卖掉他们的资产，以保持他们的长期资本收益低于100万美元的门槛。
- 收获你的损失。如果你的资本损失大于你的资本收益美国国税局目前允许您索赔最高可达3000美元(如果你是单独结婚，则为1500美元)以降低普通收入。投资者也可以将损失转移到其他纳税年度，将其与投资组合的收益配对，直到全额认领为止。
- 投资于你的退休生活。对IRA和IRA的捐款401 (k) s是一种免税或递延税种，可免除支付资本利得税。伟德亚洲官网vc这意味着，当你的退休账户出售投资时，你不必像其他投资组合那样支付资本利得税。然而，当你从这些退休账户中取出钱时，你将按你的普通所得税税率纳税。
- 削减你的收入。如果你在退休账户之外投资，你可能想等到退休后再出售。退休收入较低的投资者可以将资本利得税降至最低。由于资本利得率取决于你的应税收入，你可能想最大限度地增加其他税收优惠的贡献医疗储蓄账户(HSAs)只要你还活着65岁以下或529的计划。注意，你也可以通过逐项扣除来减少你的应税收入只要加起来超过标准扣除额。这可能包括慈善捐赠、业务支出、按揭点数和利息，以及医疗及牙科费用。
根据现行规定，继承人可以利用一项税收条款加强基础减少资本利得税伟德亚洲官网vc. 拜登说，他希望填补这一漏洞，允许继承人对继承财产缴纳最低限度的税。沃顿商学院的研究报告称，新提议的税率如果不增加基准，“将在10年内筹集1130亿美元。”伟德亚洲官网vc
底线
乔·拜登总统提议将资本利得税提高一倍，让收入超过100万美元的投资者为他的美国家庭计划提供资金。虽然一些伟德亚洲官网vc高收入投资者可能会考虑出售资产以避免支付39.6%的税率，但现行税法允许不同的策略来最小化资本利得税。拜登的计划将随着国会的通过而改变，在总统签署成为法律之前，参众两院必须通过投票予以批准。
税务筹划贴士
- 美国家庭计划可能会对你的财务和税收产生重大影响，特别是投资收入方面的变化。伟德亚洲官网vc一个财务顾问可以帮助您创建一个财务计划，并优化您的税务策略，以满足您的需求和目标。伟德ios appSmartAsset的免费顾问匹配工具帮你联系你所在地区的财务顾问。如果你准备好和当地的顾问配对，现在开始．
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照片来源：©iStock.com/Drazen_232;，©iStock.com/mediaphotos，©iStock.com/PamelaJoeMcFarlane
