如何获得外国税收抵免

埃里克里德 2021年8月31日

在某些情况下，您可以获得扣除或减免你的联邦所得税伟德亚洲官网vc你向其他伟德亚洲官网vc非美国人支付的税款。政府。国外的税收抵免就是其中之一。如果你在海外生活、工作或以其他方式在美国以外做生意，了解免税代码的一个重要部分是很重要的。无论你的收入是否在国内产生，要了解你的减税选择，请与你的财务顾问．

什么是外国税收抵免？

这是什么内部收入服务says about money earned outside the United States: “If you paid or accrued foreign taxes to a foreign country or U.S. possession and are subject to U.S. tax on the same income, you may be able to take either a credit or an itemized deduction for those taxes.”

在外国人的条款中，如果您向其他国家或美国占有可税，就像美国萨摩亚，关岛或波多伟德亚洲官网vc黎各一样，外国税收抵免适用于与工作有关的收益和投资收益．最常见的纳税人声称它是国外雇用的外籍人士和有外国资产的投资者。

它不适用于销售税和伟德亚洲官网vc增值税伟德亚洲官网vc（VATS）。用美国国税局的话语，“一般只有收入，战争利润和超额利润税收资格获得信贷。”伟德亚洲官网vc但是，这适用于直接所得税和任何基本上作为所得税的税收。伟德亚洲官网vc外国政府可能不一定会征收税收所得税，或者他们可能会以不同的方式构建，但如果您能够使其具有相当于的财务形式和职能作为美国所得税，您可以申请此税收抵免。

对大多数纳税人来说，这意味着你可以从外国政府和美国领土对你征收的所得税中获得外国税收抵免。伟德亚洲官网vc军火商和军阀也可以将其适用于这些机构向他们征收的任何战争利润税。伟德亚洲官网vc

国外税收抵免的目的是防止双重税收．你已经为这笔钱交了所得税，所以你不必再交两次。伟德亚洲官网vc

申请外国税收抵免

外国税收抵免有两种形式：

一个法定扣减项目- 就像所有扣除一样，这允许您减少您的应税收入由税收优惠的金额决定。在这种情况下，你可以根据你向外国政府缴纳的所得税的数额来减少你的应税收入。伟德亚洲官网vc
不可退还的税收抵免- 与所有税收抵免一样，这使您可以通过税收效益的金额来降低您的实际税收负担。在这种情况下，您可以通过向外国政府支付的所得税金额减少您的总所收税。伟德亚洲官网vc但是，由于这是一个不可退回的信用，因此您无法将税率降低到零之下。伟德亚洲官网vc这与可退还的税收抵免相反，这可能导致您的资金。

要申请外国税收抵免，您必须达到四部分测试。再次，每国税局：

税收必须是法律和实际的外籍税务责任
必须对您施加税收
你一定已经交了税，而且
这种税必须是一种所得税，或者是一种代替正式所得税的税，这种税是对收入或总收入征收的

如果你符合国外税收抵免的条件，你可以选择把它作为一个抵免或分项扣除。在大多数情况下，如果不是几乎所有的情况下，你最好把它作为一个信用。如果您使用附表a表格逐项列出您的税项，您只能声称这是一个扣除。伟德亚洲官网vc如果你选择申请学分，你通常会填写表格1116但是，尽管在某些被动的案例中，您可以在申请中的其他地方申请外国税收抵免（根据具体情况）。您只能为在给定年份支付的所有外国税项选择一个选择（扣除或信贷），尽管您可以每年更改此选项。伟德亚洲官网vc

您的外国税收抵免的最高金额是您在纳税年度为所有外国各国政府或美国财产支付的金额。伟德亚洲官网vc但是，如上所述，如果您选择将此作为信用，外国税收抵免不能将您的税收责任降低到零之下。

外国税收抵免的例外

在外行的条款中，这意味着税收必须是真实的并具有法律的力量。它不能自愿，非法（例如贿赂）或含糊不清。您必须是支付税款所需的必需品，并且必须是实际确实支付税款的人。它必须是一个正式所得税或基本上反映了美国所使用的所得税的税收。有关这些要素的完整讨论，请参阅上面链接的PDF，包括构成所得税等同项的例子。

但是，外国税收抵免通常不包括所谓的“浸泡”税，这意味着任何外国税，只有您还获得税收休息回家。伟德亚洲官网vc这是因为这种税收抵免的目的是防止双重征税。由于向美国国税局缴纳税款，双重税收并不适用，因此不征税并不是一个问题，而且您无法申请外国税收抵免。伟德亚洲官网vc

你也不能获得外国税收抵免的任何收入，你声称外国收入排除．

这可以包括向其他国家支付的资本获得税，具体取决于最低持有期等具伟德亚洲官网vc体法律。

底线

外国税收抵免允许你减少你向外国政府或美国财产(如波多黎各)支付的任何所得税的联邦所得税。伟德亚洲官网vc它可以声称作为一个扣除或税收抵免在您的自由裁量。美国税法中的这一条款不适用于所谓的“浸没税”，也不适用于自愿、非法或贿赂的海外付款。伟德亚洲官网vc

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外派人员的税伟德亚洲官网vc收可能会变得复杂。在国外生活可能意味着冒险、浪漫，还会不断与Netflix争夺国内流媒体播放权，但这也意味着你要花很多时间计算自己的税收。伟德亚洲官网vc我们有一些建议来帮助你开始．
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埃里克里德埃里克·里德是一名自由撰稿记者，专注于经济、政策和全球问题，大量报道金融和个人理财。他曾为The Street、CNBC、Glassdoor和Consumer Reports等媒体撰稿。埃里克的工作集中在抽象问题对人类的影响，强调分析性新闻，帮助读者更充分地了解他们的世界和他们的金钱。他的报道来自十几个国家，包括巴西的圣保罗;金边,柬埔寨;,雅典,希腊。埃里克曾是一名律师，在成为记者之前，他曾从事证券诉讼和白领刑事辩护工作，并在人口贩运问题上无偿提供专业服务。他毕业于密歇根大学法学院(University of Michigan Law School)，每年秋天的任何一个周六都能看到他为自己的金刚狼欢呼。

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