作为员工福利套餐的一部分，您可能可以选择在工作公司中拥有股票。您可以在401（k）内拥有公司股份，但是一旦您开始进行分销，这些投资将受到资产增值税。将净未实现的升值（NUA）应用于这些分配中可以帮助您锁定较低的公司股票销售利率。如果您的退休计划中有公司股票，NUA可以帮助您节省投资税的钱。伟德亚洲官网vc与财务顾问可以披露许多节省税款的方法。伟德亚洲官网vc
净未实现的升值定义
网络未实现的欣赏或NUA是一个相当简单的概念。它代表了价值的差异平均成本基础您拥有的公司股票和这些股票的实际市场价值。
因此，假设您以每张25美元的价格购买100股公司股票，然后10年后，这些股票的价值翻了一番，每股50美元。您最初投资购买股票的2500美元是您的成本基础。$ 2,500的收益将代表您的净未实现的升值或您最初支付的价格与这些股票现在价值的差距。
为什么这很重要？它与分布方式有关从401（k）计划和其他由雇主赞助的延迟税收退休帐户征税。通常，分配（包括退休或换工作时的分配）应作为普通收入征税。根据分配时您的税率，如果您的公司股票随着时间的推移非常感谢，这可能会导致相当大的税单。
NUA选举不允许您避开缴税伟德亚洲官网vc完全出售公司股票。但是，它可以帮助您以更有利的税率为您意识到的任何利润缴伟德亚洲官网vc税。
网络未实现的升值如何
通常，当您想从包括公司股票的401（k）计划中分发时，您将有一些选择：
- 将整个分布滚动到艾拉
- 如果您要换雇主，将其汇总到新的401（k）计划
- 将公司股票分成应税经纪帐户，并将剩余的帐户余额汇总到IRA或新的401（k）
如果您选择第三个选项，则可以使用净未实现的升值。如果您将公司股票转移到应税帐户，然后NUA只能根据股票的成本支付普通所得税。如果您决定在某个时候出售股票，那么您将受益于较低的支付长期资本利得税率，最大为20％。
将公司股票的股票汇总到新的401（k）或IRA中，您不允许您全部利益NUA。取而代之的是，您将对所采用的任何分配支付普通所得税率，该分配目前的上限为37％。在将公司股票的股票与您的其余退休帐户投资分开的同时，为分销流程增加了一步，但在付款时，这是值得的。
如何使用NUA节省税款伟德亚洲官网vc
美国国税局允许在401（k）计划中拥有公司股票的员工利用NUA规则。但是，有一些准则需要了解，以便能够利用它。首先，您必须是您拥有股票的公司现任或前任雇员。这些股份必须在合格的基于雇主的退休计划中持有，其中包括401（k），利润共享计划，退休金计划或股票奖金计划。
重要的是要注意，您不能使用NUA规则与Roth IRA节省税款，因为那些已经在退休时提供了免税提款。伟德亚洲官网vc当然，应纳税经纪帐户已经对投资的销售征收资本利得税，因此净未实现的升值也不适用。
为了从未实现的升值范围中获得最大的好处，您必须从公司的计划中分发。但是，只有在与公司分离或达到59.5岁的情况下，您才能使用NUA，并且必须撤回帐户的全部余额。如果您在59.5岁之前进行分销，则为10％提早提款税可申请。
当您进行分销时，您必须将公司股票与其他投资分开。这些公司股票的股票必须被路由到应纳税经纪帐户，但如果您要换工作，则其余的分销可能会汇总到IRA或New 401（k）。您的计划管理员或经纪人应该能够帮助您完成此过程。
如果您没有应税经纪帐户设置，您需要在启动发行版之前先执行此操作。在比较在线经纪帐户时，请注意您将支付的投资费用以及最低存款要求和投资选择之类的费用。尽管许多经纪人向贸易股票和交易所交易基金（ETF）收取0美元的佣金费用，但仍有一些仍收取交易费用。
何时使用网络未实现的升值
关于NUA的一件事是，您将必须对分销时收到的公司股票的任何股票缴纳普通所得税。因此，取决于您的当前税率与您期望退休时所期望的税收阶层相比，这可能会对您的税收节省产生影响。
差距越宽，是您所支付的普通所得税率和长期资本利得税率之间的差距，您就可以节省使用NUA策略的越多。同样，随着时间的推移，股票越多地赞赏，从您的工作场所计划中进行完整分发时，您将获得净未实现的升值所获得的价值。
考虑您在确定使用NUA是否有意义时计划多长时间保留在应纳税帐户中的公司股票。随着时间的流逝，随着您的投资以延长税收的基础增长，与净未实现的升值相关的税收节省减少。因此，就谁可能从NUA获取更多好处而言，通常是一个投资者经纪帐户。
底线
如果您在工作场所退休计划中拥有雇主股票的股份，则未实现的申请额可能是有用的税收计划工具。使用此策略时，有一些准则需要遵循，因此与税务专业人士谈谈最佳方法可能会有所帮助。但是，根据您的公司股票的价值增加了多少以及您计划持有多长时间的股票，NUA可以大大降低您的税单规模。
财务计划技巧
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