作为一名员工，你可能已经注意到你的薪水与你的全额工资从来都不匹配。这是因为你的雇主必须预扣某些工资税。伟德亚洲官网vc你可能会认为，如果你为自己工作，就不必担心工资税了。伟德亚洲官网vc但事实并非如此——你仍然需要缴纳15.3%的自雇税。这是什么税，为什么你要交?如果你在这个或任何其他税务问题上需要帮助，考虑与税务顾问合作财务顾问．
自雇税的定义
1935年，联邦政府通过了《联邦保险贡献法案》(FICA)，该法案建立了税收来帮助资助社会保障和医疗保险。伟德亚洲官网vc的FICA税为15.3%由雇主和雇员共同支付，双方各付一半。雇主支付7.65%，雇员支付7.65%。
为了确保个体经营者仍然为社会保障和医疗保险缴费，联邦政府于1954年通过了《个体经营者缴费法》(SECA)。SECA规定，如果雇主不支付一半的税，个体经营者将支付全部15.3%的税。这种由个体经营者支付的税被称为SECA，或者更简单地说，自雇税。
自雇税计算
自雇税总额是你净收入的15.3%，由两部分组成。第一部分是12.4%的社保。法律规定了需要缴纳社会保障税的最高净收入金额。超过这个数额的东西就不用交税了。最大金额可能每年变化，并随着时间的推移稳步增加。2020纳税年度为13.77万美元。
假设你在2020年有15万美元的自雇净收入。你将为前137,700美元支付12.4%的税。但是，你不需要为剩下的12,300美元支付任何社会保障税。
自雇税的第二部分将用于医疗保险。联邦医疗保险的税率为2.9%。不像社会保险医疗保险税适用于你所有的净收入，无论你赚多少钱。如果你像前面的例子一样有15万美元的净收入，你必须为这15万美元支付2.9%的医疗保险税。
自2013年以来，根据《平价医疗法案》(ACA)，超过阈值的收入将额外征收0.9%的医疗保险附加税。单身人士申报的门槛为20万美元，已婚夫妇共同申报的门槛为25万美元，已婚夫妇单独申报的门槛为12.5万美元。
因此，如果你是单身，一年赚25万美元，前20万美元需要缴纳2.9%的医疗保险税。剩余的50,000元须缴纳0.9%的附加税，总税率为3.8%。
自雇税:谁需要缴纳
一般来说，如果你自雇的净收入在纳税年度内至少为400美元，你就需要支付自雇税。这包括有自己生意的个人，以及独立的承包商和自由职业者。如果雇主扣缴了你从雇主处获得的收入，你就不需要支付自雇税工资税伟德亚洲官网vc．
其他情况可能需要你支付自雇税。首先，即使你是受雇于外国政府的美国公民，你仍然需要支付。如果你作为教会雇员的收入超过108.28美元，你还必须支付自雇税。伟德亚洲官网vc如果你在这些情况下获得了免税收入，并且不确定是否需要缴纳自雇税，最好访问美国国税局网站或寻求专业帮助。
回顾一下，如果你有一份扣除工资税的全职工作，但你通过自由职业工作赚了1000美元，你必须为这1000美元的净收入伟德亚洲官网vc支付自雇税(除非净收入低于400美元)。
此外，无论你年龄多大，自主创业税都适用。如果你符合上述要求，并且已经获得了医疗保险和社会保障福利，你仍然需要纳税。
什么是净收益?
15.3%的税率似乎很高，但好消息是你只对净利润缴纳自雇税。这意味着你可以先从你的总收入中减去任何扣除额，比如业务费用。
一项可用的减免是一半的社会保障和医疗保险税。伟德亚洲官网vc没错，美国国税局认为自雇税的雇主部分(7.65%)是可扣除的费用。只有92.35%的净利润(总收入减去任何扣除额)需要缴纳自雇税。还有很多其他的个体户的税收减免可以声称减少他们的应税收入，就像你用你的房子做生意一样。
假设你做自由职业赚了1500美元，要求扣除500美元。然后你将净1000美元(1500美元减去500美元)乘以92.35%来确定你的应税收入。在这个例子中，只有923.50美元(1000美元乘以92.35%)需要缴纳自雇税。
自雇纳税申报
提交周年申报表时，请使用安排C的1040年形成计算你的净自雇收入。如果你的业务支出是$5,000或更少，你可以提交附表C- ez而不是附表C。
附表C或附表C- ez会告诉你计算所得或损失。这个数字将被用于附表SE(表格1040)，自雇税，以计算你全年应该支付多少自雇税。
如果你与另一名自雇人士联合报税，你必须分别计算你的自雇税。伟德亚洲官网vcSECA不允许联合报税者合并他们的收入。同样，你需要查看国税局的说明或寻求专业的财务帮助，以确保你正确报税。伟德亚洲官网vc
如果你是自雇人士，除了提交年度纳税申报单外，通常还必须按季度预估纳税。预估税适用于个体经营者，因为没有雇主代扣代缴税款。伟德亚洲官网vc为了提交这些季度付款，您使用表格1040-ES，个人预估税。您需要上一年度的年度纳税申报单才能正确填写此表格。填写表格的工作表将决定你是否需要提交季度预估税。
为了进行季度付款，您可以使用联邦电子纳税系统，或者您可以邮寄1040-ES表格中的空白凭证。2020年纳税年度的第一期预估税款将于2020年7月15日到期。伟德亚洲官网vc第四部也是最后一部将于2021年1月15日上映。
底线
自雇税确保自雇个体与受薪个人作出相同的贡献并获得相同价值的福利。15.3%的数据可能会让那些刚开始创业的人感到震惊。但当一切都说了，做了，税收减免可以节省你支付全部的税。
别忘了，如果没有雇主，你将不得不自己计算大量的税收。如果你发现自己对表格和规定感到不知所措或困惑，你可能会从专业的税务帮助中受益。
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