对于美国的许多员工，特别是科技公司和其他初创公司的员工，股票期权是赔偿包的一部分。虽然以设定价格购买股票的权利是一种有吸引力的赔偿形式，但股票期权具有比直现金更复杂的税收影响。许多纳税人将使用一个财务顾问帮助他们为他们的投资制定最佳税务策略。让我们来看看你的纳税申报表如何改变，具体取决于您是否具有奖励股票期权（ISOS）或非合格的股票期权（NQSOS）。
股票期权的类型
两种基本类型的库存选项是非合格股票期权（NQSOS）和激励股票期权（ISOS）。虽然两者都是非传统形式的赔偿，但两种类型的股票期权就业不同。
员工更有可能收到NQSOs。该期权允许你在特定时间内以预定价格(称为“授予价格”)购买公司股票。如果股票的价值上升，你就有能力出售它来获取利润。
激励股票期权类似于NQSOS，但下面讨论的特殊税收提供，这使得它们对员工更具吸引力。公司的高管或其他高级官员更有可能接受ISOS。
NQSOS和ISOS都可能受到归属时间表的约束，您可以在其中购买一定数量的股票在几年内。无论归属时间表的持续时间如何，您通常会被锁定为您授予选项时给予的赠款价格。这意味着即使公司速度的价值，您仍然能够在获得选项时的价格购买您的股票。
伟德亚洲官网vc非合格股票期权的税收
行使您的非合格股票期权触发税收。假设您获得每股20美元的拨款价格，但当您锻炼股票期权时，股票价值为每股30美元。这意味着你每股10美元。因此，如果您有100股，您将花费2,000美元，但收到价值3,000美元。1,000美元的利润计数为“补偿元素”。您的公司将向IRS汇报，就像任何其他收入一样。然后遵循所有正常的所得税，加上医疗保险伟德亚洲官网vc社会保障伟德亚洲官网vc税收。
但最终，你可能想卖掉股票并从销售中获取资金。任何利润计数为资本收益。在一年内销售的股票须缴纳所得税。如果您至少等待一年，他们会受到较低的长期资本收益率。
伟德亚洲官网vc激励股票期权的税收
另一方面，激励股票期权对员工来说更加税收。如果您作为补偿的一部分收到ISO，您将不必缴纳任何税款，赠款价格与行使时的价格之间的差额。当您收到授予或锻炼选项时，您甚至不必将它们报告为收入。
您仍然必须纳税，虽然销售实际库存单位。长期资产增值税适用于在授予后两年后的销售，并在行使期权后一年。常规所得税适用于早期的销售额。
别忘了替代最低税。有很多免税收入的人可能会受到此类税收，因此重要的是要注意这些规则或获取财务顾问的帮助。
何时行使股票期权
以下是您可以选择锻炼股票期权的四次：
- 更改工作：离开公司时，您可能会锻炼股票期权。那一刻，您的雇主将为您提供终止练习（PTE）期间，或者在长达三个月的时间范围内提供有限的时间才能锻炼您的选择。
- 早期运动：通常，选择背心逐渐在一段时间内。但有些员工可以在接受期权赠款后购买公司股票。采取早期练习意味着您也可以从收益上缴纳税款减少。伟德亚洲官网vc您需要提交税表83（b）。
- 首次公开发行（IPO）：当股票被公开，您可以在市场上锻炼和销售您的股票。但请记住，如果您没有持有至少一年的股票，您的收益将以较高的普通收入征税。
- 公司收购：如果您的公司获得，您的股票期权可能会被赔偿或转换为收购公司的股份。您可能能够在收购交易期间或之后锻炼您的选择。
底线
您将如何在股票期权缴纳税收，这伟德亚洲官网vc主要取决于您是否收到NQSOS或ISOS。无论哪种方式，当您在公开市场上销售股票时，您将支付所得税或资本增益税。使用NQSOS，当您实际行使期权时，您还将支付股权与拨款之间的差额的所得税。与ISOS一起，当您行使股票期权时，您将不必支付所得税。这使得它们在两者中更具吸引力，但也解释了为什么他们通常为公司中的高级官员保留。
税务提示
- 即使你没有获得股票期权，你可能也想和一个财务顾问优化您的投资税。伟德亚洲官网vc伟德ios appSmartAsset的免费工具在5分钟内将您的地区的财务顾问与您匹配。如果您已准备好与当地顾问相匹配，他们可以帮助您实现财务目标，现在就开始。
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- 有许多不同的税收策略来降低税收。伟德亚洲官网vc财务顾问可以帮助您使用税收损失收获延缓税收对年内任何资本收益的税收。伟德亚洲官网vc
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