当您提交联邦收入时纳税申报表，您可以选择进行标准扣除和逐项扣除扣除。但之后2017年特朗普税收法案，几乎翻了一倍标准扣除，许多纳税人降低了他们的税单通过逐项列出，他们的扣减不能再享受同样的税收减免。因为所有的税法变化，许多人与一个财务顾问为他们的财务目标优化税收策略。让我们来看看不用逐项列出就能得到的扣除。
调整你的收入
您可以通过缩小扣除来减少您的应税收入。这意味着您列出了后来将从您中减去的费用调整后的总收入（AGI）．如果你整个纳税年度的支出超过了标准扣除的价值，分项列出是一种有用的申报策略，可以最大化你的税收利益。
你可以通过“调整”你的总收入来计算你的AGI，这被称为“线以上”的扣除法．这些基本上是额外的扣除，减少您必须纳税的收入数量。他们在圣诞标准所得税申报表组合1040上以上7号线，您必须在您的AGI中写入。任何人都可以声明它们，您不需要逐项列出。
以下是九种费用，您通常可以在不逐项逐项记录。
1.教育工作者费用
对于你2020年的税收(现在伟德亚洲官网vc是2021年5月申报)，没有被报销购买用品的教师、辅导员和校长最多可以扣除250美元。如果他们与另一名教育工作者结婚，并且共同提交申请，则上限将升至500美元。合格的费用包括书籍、用品、计算机设备和软件许可或服务，以及在纳税年度内为开发一门课程和在教室里必须购买的任何其他教学材料。
要申请教育费用的线上扣除，你必须在一个给定的纳税年度至少工作900小时。如果你从Coverdell的储蓄账户中提取的钱没有缴税，或者你从学费项目中获得了不应纳税的资金，你需要从教育费用总额中减去这些金额。伟德亚洲官网vc
为了扣除你的教育费用，你需要填写附表1。表格的第23行允许您添加教育费。然后您可以使用这个数量来计算您的1040上的AGI(使用第6行和第7行)。
2.学生贷款利息
如果你自己付钱的话学生贷款或者你的孩子的贷款，你可以获得高达2500美元的利息减免。尽管如此，还是有一些重要的收入限制需要知道。从2019年开始，对单个申请者的税收减免将完全取消修正调整毛收入(MAGI)高于85,000美元，已婚夫妇共同提交170,000美元。
对于2019纳税年度，学生贷款利息作为表格1040附表1(第33行)的线上扣除。请注意，由于这些数字每年都根据通货膨胀进行调整，所以当2020年的税收优惠更新时，您应该咨询美国国税局。
3. HSA贡献
纳税人与A.健康储蓄账户用税后的钱捐款可以获得减税。问题是，这些基金必须支付符合条件的医疗费用。
55岁以下的单身人士可在2020年（2021年3,600美元）扣除高达3,550美元，其中有些家庭覆盖范围可在2020年扣除高达7,100美元（2021年的7,200美元）。55岁及以上的账户持有人获得1000美元。
4. IRA捐款
你有资格获得的能力传统的爱拉拉扣除取决于您的收入水平以及您或您的配偶是否有雇主赞助的退休计划。
在2020纳税年度，单个纳税申报者和拥有401(k)或类似账户的户主如果MAGI低于6.5万美元，就可以获得全额减免，如果MAGI超过7.5万美元，则逐步取消。
没有扣除额外的申请人，毛皮允许高于75,000美元，谁有工作场所计划。然而，没有雇主计划的单打可以为他们的IRA捐款获得免税休息，而不管他们赚多少钱。转到72岁时，您不再有资格获得IRA扣除。并且没有扣除Roth IRA捐款。看看是个好主意IRA的贡献和收入限制．
5.自雇退休捐款
如果您自己为自己工作，您可以从自我导向的退休计划中扣除贡献SEP-IRA或简单的IRA．
美国国税局表示，到2020年，雇主可以扣除员工工资的25%或57,000美元(以较低者为准)作为SEP-IRA缴款。而且，如果你是一家企业的独资经营者或合伙人，你可以扣除自己的减薪贡献以及自己的匹配或非选择性贡献。
6.尽早撤军的惩罚
当您在成熟之前从存款证书（或其他计时账户）的收益时，您的银行将向您收取费用。幸运的是，您可以在形式1040上扣除全额罚款。您只需要附加时间表1。
7.的赡养费
你也许可以写下赡养费支付只要您的离婚协议在2018年底最终确定，您已经向前配偶做了。如果在2018年之后进行离婚协议的变更，您可以失去这笔扣除。
请注意，如果你在2019年之前从最终离婚的人那里得到赡养费，那么你就有资格获得收入，作为接收配偶，你需要在你的表格1040上报告它们。然而，子女抚养费是不能免税的。
8.某些业务费用
在大多数情况下，雇员必须用一份单独的表格(附表a)逐项列出他们的业务费用。但有些工人——比如表演艺术家和某些政府官员——可以简单地将这些费用列在他们的所得税申报表上(附表1第24行)。
9.陪审员的义务支付
除了上面的扣除，还有其他的税收减免(称为减免税调整)，你可以在不分项列出的情况下填写和申报。例如，如果你把你的陪审费支付给你的雇主，那么无论你从陪审费中赚到什么，都可以算作一笔注销调整，因为你在陪审费休假期间，雇主支付了你的工资。
底线
当你提交联邦所得税申报单时，你必须在标准扣除额和分项扣除额之间做出选择。的2017年特朗普税收法案几乎翻了一番，标准扣除，现在阻止纳税人逐项逐步逐步缩放。您应该查看新的税收代码更改，特别是如果通常会逐项扣除扣除。（我们也看看谁应该根据新的税计划逐项排序)。有些扣除额仍然可以在不分类的情况下申请。
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